No ramo de seguros de vida, é convenção universal emitir apólices de vida com ou sem participação nos lucros da empresa (seguradora). A participação nos lucros permitida como tal é comumente conhecida como bônus.
As apólices que preveem tal bônus são conhecidas como POLÍTICAS DE PARTICIPAÇÃO, e as apólices que não preveem tal bônus são conhecidas como POLÍTICAS DE NÃO PARTICIPAÇÃO.
Antigamente, os escritórios de vida eram, em sua maioria, associações mútuas nas quais não havia acionistas (como nas sociedades de responsabilidade limitada) para levantar capital. Os segurados costumavam aderir e formar associações/sociedades para a realização de seus próprios seguros de vida.
Na verdade, estes segurados eram os proprietários dessas organizações mútuas e, portanto, todos os lucros costumavam ser distribuídos entre eles.
Quando, durante o período posterior, as companhias de seguros por ações entraram em cena, mantiveram a prática de permitir a participação nos lucros aos seus segurados que costumavam contratar apólices com fins lucrativos ou participativas.
Os segurados que contratam apólices com fins lucrativos são obrigados a pagar um prémio comparativamente mais elevado (ao contrário daqueles que contratam apólices não participantes), o que lhes dá o direito de partilhar os lucros das seguradoras.
Deve-se notar pelos alunos que a contratação de uma apólice com participação nos lucros não lhes garante necessariamente um bônus ou participação nos lucros. Simplesmente lhes dá o direito de participar do excedente de uma empresa que possa ser disponibilizado para distribuição de lucros.
A forma de distribuição ou declaração de bônus é um processo técnico de um escritório de vida que envolve a AVALIAÇÃO de seus ativos e passivos.
Os escritórios de vida, em regra, avaliam os seus activos e passivos de acordo com os contratos de seguro em intervalos fixos.
Este intervalo é normalmente de três anos, embora a avaliação anual esteja se tornando mais comum hoje em dia. Normalmente, se o escritório for sólido, a avaliação deverá revelar um excedente de activos sobre passivos, ou seja, passivos resultantes dos montantes necessários para satisfazer todos os passivos e contingências.
Se esta avaliação revelar um excedente como tal, então esse excedente é disponibilizado para os segurados que são afectados pelas políticas com fins lucrativos.
Os alunos devem observar que o bônus declarado como tal é um bônus reversível e, portanto, não é pago em dinheiro na forma e no momento da declaração. É somado à apólice e pago ao mesmo tempo que o valor segurado (ou seja, por morte ou vencimento).
Tipos de bônus de seguro de vida
Os bônus são principalmente de dois tipos:
Bônus Reversível Simples
É calculado a uma taxa percentual sobre o capital segurado com base na disponibilidade do excedente divisível. A declaração é feita periodicamente e o valor do bônus é somado ao valor assegurado.
Bônus Reversível Composto
É quase como o bônus reversível simples, com a única diferença de que cada vez o bônus é calculado a uma taxa percentual sobre o valor assegurado, mais o bônus anterior.
Os alunos devem perceber que um bônus reversível simples é calculado apenas sobre o valor assegurado de cada vez e nunca sobre o bônus anterior.
Por algum motivo ou outro, não é possível por parte do segurado continuar com a apólice. Talvez ele não possa pagar o prêmio, mas ainda queira algum tipo de cobertura de vida, em vez de renunciar totalmente ao mesmo. Uma apólice paga é um método de enquadramento em tal proposição.
Numa apólice integralizada, o capital segurado é reduzido proporcionalmente, normalmente na medida da incidência do prémio já pago sobre o prémio que teria sido pago.
Isto significa que o capital segurado é reduzido de tal forma que o número de prémios pagos corresponde ao número total de prémios a pagar.
Características importantes do bônus de seguro de vida
- O contrato não é rescindido por conversão da apólice em paga; a apólice representa uma cobertura reduzida.
- O valor integralizado aumenta proporcionalmente se ocorrer durante a última parte do período da apólice.
- O valor integralizado não é pago imediatamente, mas de acordo com os termos originais do contrato (ou seja, morte ou vencimento).
- Nenhum prêmio adicional será pago a partir do momento da conversão da apólice.
A cobertura de vida ainda permanece em vigor para esta soma segurada reduzida e esta soma segurada é paga de acordo com os termos originais da apólice (ou seja, morte ou vencimento). Os alunos devem perceber que nenhum prêmio adicional será pago a partir do momento em que a apólice é convertido em integralizado.
