نظام تقييم CAMELS: المعنى، الخلفية، المكونات

نظام التصنيف CAMELS هو نظام تصنيف إشرافي معترف به دوليًا لتقييم قوة البنك أو المؤسسة المالية وفقا لستة عوامل. CAMELS هو اختصار لكفاية رأس المال، والأصول، والقدرة على الإدارة، والأرباح، والسيولة، والحساسية.

الجمل معناه

CAMELS، تشير كل من الأبجديات الخمس الأولية إلى مجموعة معينة من الوظائف التي يمكن على أساسها تشخيص "سلامة البنك". كمجموعة فردية، يمكن لهذه العوامل أن تتحدث عن الصحة المالية لجانب معين من البنك.

CAMELS تعني؛

• يشير الحرف "C" إلى الحكم على كفاية رأس المال،
• يشير الحرف "أ" إلى الحكم على جودة الأصول،
• M" يعني الحكم على كفاءة وجودة الإدارة,
• يشير الحرف "E" إلى الحكم على حجم ومستوى الأرباح،
• "L" يرمز إلى الحكم على القوة ومستوى السيولة، و
• يشير الحرف "S" إلى الحكم على الحساسية لمخاطر السوق.

يمكن لجميع العوامل الخمسة مجتمعة أن تشكل مؤشرًا مركبًا يمكن أن يتحدث بشكل موثوق عن البنوك الصحة العامة (). يمكن محاولة تقييم تصنيف CAMEL هذا شهريًا أو سنويًا لتحليل الاتجاه.

يتم الحكم على كل من الميزات المذكورة أعلاه على مقياس من خمس نقاط لتشخيص مستوى الصحة من وجهة نظر المجموعة الفردية أو كمجموعة من جميع المجموعات معًا. مقياس الخمس نقاط هو كما يلي:

1	2	3	4	5
ممتاز	مرض	عدل	هامش	غير مرض

خلفية تقييم CAMELS

في الولايات المتحدة الأمريكية، يعد نظام التصنيف الموحد للمؤسسات المالية أداة إشرافية داخلية تستخدم حاليًا من قبل الوكالات الإشرافية الفيدرالية على النحو التالي:

1. مجلس محافظي نظام الاحتياطي الفيدرالي (FRB).
2. المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع (FDIC).
3. مكتب مراقب العملة (OCC).
4. مكتب الإشراف على التوفير (OTS).
5. إدارة الاتحاد الائتماني الوطني (NCUA).

بالإضافة إلى ذلك، الإدارات المصرفية للدولة و تستخدم إدارة الائتمان الزراعي نظام تصنيف CAMEL. تستخدم الوكالات الإشرافية التصنيف نظام لتقييم سلامة المؤسسات المالية بشكل موحد وتحديد المؤسسات التي تتطلب ذلك اهتمام أو اهتمام إشرافي خاص.

6 مكونات تقييمات CAMELS

ستة مكونات لتصنيفات CAMELS هي:

1. كفاية رأس المال،
2. جودة الأصول،
3. القدرة على الإدارة،
4. الأرباح،
5. السيولة،
6. الحساسية لمخاطر السوق.

كفاية رأس المال

يعد المستوى الأول للبنك، وإجمالي رأس المال، ونسب الرافعة المالية لمجموعة أقرانه من أهم العوامل في تحديد التصنيف الأولي. تعتمد مجموعات النظراء على حجم أصول البنك ومكاتبه وموقعه في منطقة حضرية أو غير حضرية.

ويلزم توفير المزيد من رأس المال للبنوك التي تعاني من قصور في مجالات الفحص الأخرى، وخاصة جودة الأصول.

ويولي الفاحصون أيضًا اهتمامًا وثيقًا لكيفية تأثير نمو الأسهم والأصول على حصص رأس المال. وهم ينظرون إلى الأرباح المحتجزة كنسبة من متوسط ​​إجمالي حقوق الملكية لتحديد ما إذا كان نمو أسهم البنك يتم من خلال الأرباح المحتجزة أو من مصدر خارجي غير مستدام. كما أنهم ينظرون إلى حجم توزيعات الأرباح.

جودة الأصول

ويعتبر تصنيف جودة الأصول مؤشراً للخسائر المستقبلية للبنك. ويؤثر على درجات مجالات الفحص الأخرى، والتي يجب النظر فيها في ضوء كفايتها لاستيعاب الخسائر المتوقعة.

العامل الأكثر أهمية في تصنيف جودة الأصول هو نسبة الأصول المصنفة المرجحة للبنك، والتي يتم حسابها على النحو التالي:

[ 15% X أصول دون المستوى + 50% X أصول مشكوك في تحصيلها + 100% X أصول خسارة ]

[ رأس المال فئة 1 + تخصيص خسائر القروض والإيجار ]

يأخذ الفاحصون أيضًا في الاعتبار مستوى واتجاه وتكوين الأصول المصنفة والقروض غير المستحقة والمعاد التفاوض عليها، وتركيز القروض، وسياسات الإقراض، وفعالية مراقبة القروض التي فات موعد استحقاقها، والقروض الداخلية، وأنواع المخاطر الكامنة في أعمال البنك الداخلية والخارجية. المحافظ خارج الميزانية العمومية.

إدارة

يتم تقييم الإدارة بناءً على عدة معايير، بما في ذلك الالتزام بالقوانين واللوائح المعمول بها، وما إذا كان هناك تقييم شامل تدقيق المراجعة الداخلية أو الخارجيةوالضوابط الداخلية لحماية أصول البنك، وأنظمة للحصول على معلومات دقيقة وفي الوقت المناسب.

ويأخذ الفاحصون في الاعتبار أيضًا المكونات الأخرى لتصنيف CAMELS، وعائد المساهمين، ومدى خدمة البنك لجميع قطاعات مجتمعه.

الأرباح

يتم تقييم الأرباح للقدرة على استيعاب الخسائر المستقبلية، لذلك يتأثر هذا التصنيف بجودة الأصول، واتجاه مستوى البنك وعلاقته بنظير صافي إيرادات الفوائد، والدخل من غير الفوائد، والنفقات العامة ومخصص خسائر القروض والإيجار، والبنود غير العادية، والمخصص الإضافي المطلوب لخسائر القروض والإيجار أو البنود الأخرى غير المتكررة، ودفعات الأرباح.

السيولة

يحدد تصنيف السيولة أ سهولة البنك في الحصول على المال بسعر رخيص وبسرعة وإدارة البنك لمخاطر أسعار الفائدة.

وتشمل الاعتبارات قرض البنك والالتزامات وخطابات الاعتماد الاحتياطية، ووجود "أساس غير مستقر" للتمويل، والوصول إلى أسواق رأس المال، ونسبة الأموال الفيدرالية المشتراة والودائع الوسيطة إلى إجمالي الأصول، ونسبة القروض إلى الودائع.

الحساسية لمخاطر السوق

يعتمد التقييم على، على سبيل المثال لا الحصر،

• تقييمات حساسية أرباح المؤسسة المالية أو القيمة الاقتصادية لرأسمالها للتغيرات السلبية في الفائدة أو الأسعار أو أسعار صرف العملات الأجنبية أو أسعار السلع أو أسعار الأسهم،
• قدرة الإدارة على تحديد وقياس ورصد و السيطرة على التعرض لمخاطر السوق نظراً لحجم المؤسسة،
• التعقيد وملف المخاطر
• طبيعة وتعقيد مخاطر أسعار الفائدة،
• التعرض الناشئ عن المراكز غير التجارية حيثما كان ذلك مناسبًا،
• طبيعة وتعقيد التعرض لمخاطر السوق الناشئة عن التجارة والعمليات الخارجية.

يوجد مصنف نظام تصنيف CAMELS CAMELS في الدليل الفرعي للنماذج. وقد تم تعزيز النموذج ويمكن استخدامه لتقييم المؤسسات المالية.

فهم تقييمات CAMELS - أوصاف تقييمات CAMELS المركبة

5 فئات من التقييمات المركبة. هؤلاء هم:

تقييم	النطاق المركب	وصف
النتيجة المركبة ل 1	1.00- 1.49	قوي
النتيجة المركبة ل 2	1.50-2.49	مرض
النتيجة المركبة ل 3	2.50 – 3.49	عدل
النتيجة المركبة ل 4	3.50 – 4.49	هامش
النتيجة المركبة ل 5	4.50 – 5.00	غير مرض

معنى التصنيف المركب ضمن تحليل تصنيف CAMEL

النتيجة المركبة ل 1 | النطاق المركب 1.00 – 1.49 | وصف: قوي

تشير الدرجة المركبة 1 إلى أن البنك؛

• بشكل أساسي، سليم، من جميع النواحي،
• النتائج ذات طبيعة بسيطة ويمكن التعامل معها بشكل روتيني،
• مقاومة الاضطرابات الاقتصادية والمالية الخارجية
• لا يوجد سبب للقلق الإشرافي.

ويعني مقياس 1 أن البنك يظهر أداءً قويًا وسليمًا ويلتزم به إدارة المخاطر الممارسات.

البنوك/المؤسسات في هذه المجموعة سليمة بشكل أساسي من جميع النواحي؛ أي نتائج أو تعليقات مهمة تكون ذات طبيعة بسيطة ويمكن التعامل معها بشكل روتيني.

هذه - مقاومة المؤسسات للاضطرابات الاقتصادية والمالية الخارجية وهم أكثر قدرة على تحمل تقلبات ظروف العمل من المؤسسات ذات التصنيفات الأقل. ونتيجة لهذا فإن مثل هذه المؤسسات لا تعطي أي سبب للقلق الإشرافي.

النتيجة المركبة ل 2 | النطاق المركب 1.50-2.49 | وصف: مرض

تشير الدرجة المركبة من 2 إلى أن البنك؛

• سليمة في الأساس،
• النتائج ذات طبيعة بسيطة ويمكن التعامل معها بشكل روتيني،
• مستقرة ويمكن أن تتحمل تقلبات الأعمال بشكل جيد، و
• تقتصر المخاوف الإشرافية على الحد الذي يتم فيه تصحيح النتائج.

كما أن البنوك/المؤسسات في هذه المجموعة سليمة من الناحية الأساسية ولكنها قد تعكس نقاط ضعف متواضعة يمكن تصحيحها في سياق الأعمال العادية. إلا أن طبيعة النقص وسبعينه لا تعتبر مادية؛ ولذلك فإن هذه المؤسسات مستقرة وقادرة على تحمل تقلبات الأعمال بشكل جيد.

في حين أن مجالات الضعف يمكن أن تتطور إلى ظروف مثيرة للقلق بشكل أكبر، فإن الاستجابة الإشرافية تقتصر على الحد الذي يتم فيه حل التعديلات الطفيفة في المسار الطبيعي للأعمال واستمرار العمليات بشكل مرض.

النتيجة المركبة ل 3 | النطاق المركب 2.50 – 3.49 | وصف: عدل

تشير الدرجة المركبة من 3 إلى أن البنك؛

• نقاط الضعف المالية أو التشغيلية أو نقاط الضعف في الامتثال التي تتراوح من متوسطة الشدة إلى غير مرضية،
• عرضة لبداية ظروف العمل المعاكسة ،
• تتدهور بسهولة إذا لم تكن الإجراءات فعالة في تصحيح نقاط الضعف
• الاهتمام الإشرافي والإشراف أكثر من الطبيعي لمعالجة أوجه القصور.

تظهر البنوك/المؤسسات في هذه الفئة مزيجًا من نقاط الضعف المالية أو التشغيلية أو نقاط الضعف في الالتزام والتي تتراوح من شديدة إلى حد ما إلى غير مرضية.

عندما تتعلق نقاط الضعف بالوضع المالي، قد تكون هذه المؤسسات عرضة لبداية ظروف عمل معاكسة. ومن الممكن أن تتدهور بسهولة إذا لم يكن العمل المتضافر فعالا في تصحيح نقاط الضعف.

ويمكن أيضًا منح هذا التصنيف للمؤسسات التي تعاني من عدم امتثال كبير للقوانين واللوائح. بشكل عام، تعطي هذه المؤسسات سببًا أكبر للقلق الإشرافي وتتطلب إشرافًا أكثر من المعتاد لمعالجة أوجه القصور.

ومع ذلك، فإن القوة الإجمالية والقدرة المالية لا تزال تجعل الفشل مجرد احتمال بعيد.

النتيجة المركبة ل 4 | النطاق المركب 3.50 – 4.49 | وصف: هامش

تشير الدرجة المركبة من 4 إلى أن البنك؛

• الحجم المفرط لنقاط الضعف المالية الخطيرة،
• قد توجد ظروف غير آمنة وغير سليمة ولا يتم معالجتها بشكل مرض،
• وبدون تصحيحات، يمكن أن تتطور هذه الظروف بشكل أكبر وتضعف القدرة على الاستمرار في المستقبل.
• احتمالية عالية للفشل، و
• مراقبة الإشراف الدقيق وخطة محددة لتصحيح أوجه القصور.

تعاني البنوك/المؤسسات في هذه المجموعة من حجم مفرط من نقاط الضعف المالية الخطيرة أو مجموعة من الظروف الأخرى غير المرضية. قد توجد مشاكل كبيرة وخطيرة أو ظروف غير آمنة وغير سليمة ولم يتم معالجتها أو حلها بشكل مرض.

وما لم يتم اتخاذ إجراء فعال لتصحيح هذه الظروف، فإنها يمكن أن تتطور بشكل معقول إلى وضع يمكن أن يضعف القدرة على الاستمرار في المستقبل، ويهدد مصالح المودعين، و/أو يشكل احتمالاً لصرف الأموال من قبل وكالة التأمين.

توجد احتمالية أعلى للفشل ولكنها ليست وشيكة أو واضحة. تتطلب المؤسسات في هذه الفئة اهتمامًا إشرافيًا وثيقًا ومراقبة مالية وخطة محددة للإجراءات التصحيحية.

النتيجة المركبة ل 5 | النطاق المركب 4.50 – 5.00 | وصف: غير مرض

تشير الدرجة المركبة من 5 إلى أن البنك؛

• ارتفاع احتمال الفشل الفوري أو القريب.
• سبعون من نقاط الضعف خطيرة للغاية لدرجة أن المساعدة العاجلة من المساهمين أو المصادر المالية الأخرى ضرورية
• من المحتمل أن يتطلب الأمر التصفية أو الاندماج أو الاستحواذ دون اتخاذ إجراءات ضامة فورية.

هذه الفئة مخصصة للمؤسسات التي لديها احتمالية عالية جدًا للفشل الفوري أو القريب المدى. إن حجم وشدة نقاط الضعف أو الظروف غير الآمنة وغير السليمة أمر بالغ الأهمية لدرجة أنها تتطلب مساعدة عاجلة من المساهمين أو مصادر المساعدة المالية العامة أو الخاصة الأخرى.

ومن دون اتخاذ إجراءات تصحيحية عاجلة وحاسمة، فمن المرجح أن تتطلب هذه المواقف تصفية وتعويض المودعين، أو صرف أموال التأمين للمودعين المؤمن عليهم، أو شكل من أشكال المساعدة الطارئة أو الاندماج أو الاستحواذ.