مصادر واستخدام أموال البنوك الإسلامية

الهدف المشترك للبنوك الإسلامية هو تقديم التسهيلات والخدمات المصرفية وفقًا للمبادئ والقواعد والممارسات الإسلامية. تنتمي المبادئ والقواعد والممارسات الإسلامية إلى مجموعة المبادئ الإسلامية المتعلقة بالمعاملات التجارية (أحكام المعاملات الإسلامية) المتعلقة بالعمل المصرفي والتمويل.

ونتيجة لذلك، تطورت أساليب عمل البنوك الإسلامية بما يتوافق مع هذه المبادئ والقواعد والممارسات التي أقرها العلماء في مختلف البلدان الإسلامية.

وتتداول البنوك التقليدية والإسلامية معظم الأموال من مصادر أخرى غير مصادرها. لكنهم يختلفون في جمع الأموال واستخدامها لتحقيق الربح.

مصادر أموال البنوك الإسلامية

تتكون الموارد المالية للبنوك الإسلامية من موارد رأس المال العادية التي تشمل رأس المال المدفوع والاحتياطيات والأموال المجمعة من خلال الاقتراض من البنك المركزي والبنوك الأخرى (الاقتراض بين البنوك)، وهو إصدار من الأدوات المالية الإسلامية.

ومع ذلك، فإن الجزء الأكبر من أموالها التشغيلية مستمد من فئات مختلفة من الودائع المقبولة على أساس المبادئ الإسلامية للوديعة (الوصاية الآمنة) والمضاربة (تمويل الثقة).

يقوم البنك الإسلامي برفع أسهمه الأولية (أو رأس المال المدفوع) بشكل مباشر من خلال عقد تمويل الأسهم الإسلامية الخاص بالمشاركة بين المساهمين الأوائل. يتم إصدار فئة واحدة فقط من الأسهم - الأسهم العادية - في البداية، وعادةً ما يتم تداولها في سوق الأسهم.

يجوز للبنوك الإسلامية أيضًا إصدار أسهم، مثل:

حصة خاصة (أو حصة ذهبية) تكتتب بها الحكومة.
أسهم عادية جديدة في شكل نظام خيار أسهم الموظفين (ESOS).
أسهم عادية جديدة مقابل حصة شركة تكافل مع مساهمي الأقلية.
أسهم عادية جديدة في إصدار حقوق الأولوية.
أسهم عادية جديدة في الإصدار العام.

ودائع العملاء في الحسابات الجارية (العقد: الوديعة يد ضمانة/ الحفظ المضمون)

البنك الإسلامي يقوم بتعبئة ودائع عملائه في الحسابات الجارية على عقد الوديعة يد دضمانة. هذا ليس تمويلًا للأسهم ولا تمويلًا للديون بشكل صارم.

بل إنه يقوم على الجمع بين فئتين أخريين من العقود التجارية الإسلامية، وهما الوديع (الحضانة) والضمانة (الضمان). والتفاصيل هي على النحو التالي:

يقبل البنك الودائع من عملائه الذين يبحثون عن الحفظ الآمن لأموالهم والراحة المطلقة في استخدامها في شكل حسابات جارية على مبدأ الوديعة يد ضمانة.
ويطلب البنك الإذن من هؤلاء العملاء لاستخدام أموالهم طالما أنهم يبقون لدى البنك.
يجوز للعملاء سحب جزء من كامل أرصدتهم في أي وقت إذا رغبوا في ذلك، ويضمن البنك استرداد هذه الأرصدة.
جميع الأرباح التي يحققها البنك من استخدام هذه الأموال مملوكة للبنك.
يقدم البنك لعملائه دفاتر الشيكات وغيرها من الخدمات المعتادة المرتبطة بالحسابات الجارية.

ودائع العملاء في حسابات التوفير (العقد: الوديعة يد ضمانة/ الحفظ المضمون)

ال يأخذ البنك ودائع العملاء في حسابات التوفير على نفس العقد مع التعديل على دفع الربح حسب التقدير المطلق للبنك. والتفاصيل هي على النحو التالي:

يقبل البنك الودائع من عملائه الباحثين عن الحفظ الآمن لأموالهم، ودرجة من الراحة في استخدامها، وإمكانية تحقيق بعض الأرباح على شكل حسابات توفير على مبدأ الوديعة يد ضمانة.
ويطلب البنك الإذن من هؤلاء العملاء لاستخدام أموالهم طالما أنهم يبقون لدى البنك.
يجوز للعملاء سحب جزء من كامل أرصدتهم في أي وقت إذا رغبوا في ذلك، ويضمن البنك استرداد هذه الأرصدة.
جميع الأرباح التي يحققها البنك من استخدام هذه الأموال مملوكة للبنك. ومع ذلك، وعلى النقيض من الحسابات الجارية، يجوز للبنك، وفقًا لتقديره المطلق، مكافأة العملاء من خلال إعادة جزء من الأرباح الناتجة عن استخدام أموالهم من وقت لآخر.
يقدم البنك لعملائه دفتر التوفير والخدمات المعتادة الأخرى المرتبطة بحسابات التوفير. ويجوز للبنك أيضًا توفير خدمات ماكينة الصراف الآلي لهذه الحسابات.

اسلامية يمكن للبنوك تعبئة ودائعها في الاستثمار العام حسابات من عملائهم على عقد تمويل أسهم المضاربة. والتفاصيل هي على النحو التالي:

يجوز للبنك قبول الودائع من عملائه الباحثين عن فرص استثمارية لأموالهم على شكل حسابات استثمار عامة على مبدأ المضاربة.
يجب أن تكون الودائع لفترة محددة. ويجوز للبنك أيضًا قبول الودائع للفترات التالية:
- شهر واحد 18 شهرا
- 3 أشهر 24 شهرا
- 6 أشهر 36 شهرا
- 9 أشهر 48 شهرا
- 12 شهرًا و60 شهرًا، وأكثر من 15 شهرًا
وفي العلاقة الشرعية الأساسية، في هذه الحالة، يقوم البنك بدور "صاحب المشروع" والعملاء بدور "مزود رأس المال". وسيتفق كلاهما، من بين أمور أخرى، على كيفية توزيع الأرباح التي يحققها البنك من استثمار الأموال. ويجوز للبنك أن يقدم التوزيعات بنسبة 70% للعملاء و30% للبنك. وهذا العرض لنسبة توزيع الأرباح قد يختلف من وقت لآخر.
وفي حالة خسارة الاستثمار، يتحمل العميل الخسارة بأكملها.
ولا يشارك العميل في إدارة استثمار الأموال.

بالإضافة إلى التسهيلات المذكورة أعلاه لقبول الودائع من عملائه العاديين، يجوز للبنك الإسلامي أيضًا قبول الودائع بشكل انتقائي من عملائه الحكوميين أو الشركات في شكل حسابات استثمار خاصة.

وتعمل هذه الحسابات أيضًا على مبدأ المضاربة. ومع ذلك، فإن طرق استثمار الأموال ونسب توزيع الأرباح يمكن عادةً التفاوض عليها بشكل فردي.

ومن الناحية العملية، تعد هذه إحدى عمليات سوق المال التي يقوم بها البنك من ناحية الالتزامات. عادة ما تقوم إدارة الخزانة بالبنك بإدارة العمليات. ويمكن أيضًا إضافة بعض عمليات سوق المال الأخرى مع الحفاظ على روح الشريعة.

استخدامات أموال البنوك الإسلامية

وننتقل الآن إلى البنود الأساسية لاستخدام أموال البنوك الإسلامية:

الإحتياطي القانوني (العقد: الوديعة يد ضمانة/الحضانة المضمونة)

وهذا هو المطلب القانوني الذي يقضي بأن البنوك الإسلامية، مثل البنوك التقليدية، مطالبة أيضًا بالاحتفاظ باحتياطيات لدى البنك المركزي في البلاد. ويجب الاحتفاظ بالاحتياطي من جميع أنواع ودائع العملاء وليس من أموال المساهمين.

ويحدد البنك المركزي في البلاد نسبة الاحتياطي إلى الودائع التي سيتم الاحتفاظ بها من وقت لآخر. العقد المحتمل هو الوديعة ياد دضمانة.

وفي مثل هذه الحالة، لا يدفع البنك المركزي أي ربح على الاحتياطي الذي تحتفظ به البنوك الإسلامية.

ومن الناحية التنظيمية والمؤسسية، قد يكون الاحتياطي القانوني بمثابة صمام أمان لملاءة البنك الإسلامي. هو - هي تواجه صعوبات خطيرة وهي أداة نقدية للبنك المركزي لممارسة سياستها النقدية.

متطلبات السيولة (العقد: القرض الحسن/القرض الخيري)

قد يكون هناك شرط قانوني يقضي بأن يحتفظ البنك بنسب معينة من الأصول السائلة المحددة لأنواع مختلفة من الودائع في جميع الأوقات. ويحدد البنك المركزي النسب من وقت لآخر.

من الأصول المهمة التي يمكن للبنك الاحتفاظ بها لهذا الغرض شهادات الاستثمار الحكومية أو السندات الحكومية من الناحية النظرية. السندات الحكومية هي شهادات توضح اقتراض الحكومة من المؤسسات المالية في البلاد، وما إلى ذلك.

في الواقع، هذا هو القرض الذي تأخذه الحكومة من مواطنيها. تحتاج الحكومة عادة إلى قرض لتمويل نفقاتها المتكررة أو نفقات التطوير للمشاريع العامة.

ويجوز أن تصدر هذه على عقد القرض الحسن الإسلامي. وهي ذات فترات استحقاق مختلفة: قصيرة الأجل وطويلة الأجل. تحمل كل شهادة قيمة اسمية بمضاعفات أي فئة ويتم إصدارها بالقيمة الاسمية. كما أنها قابلة للاسترداد عند الاستحقاق أو عند الطلب بالقيمة الاسمية.

القرض الحسن هو عقد تمويل دين خيري يختلف تمامًا عن عقود التبادل التجارية المؤجلة. إن الطبيعة الخيرية لهذا العقد مناسبة تمامًا لإقراض مواطني الدولة لحكومتهم لتمويل تشغيلها وتطوير المشاريع الاجتماعية.

وفي ظل القرض الحسن، لا يلزم المقترض، بل له الخيار في مكافأة المُقرض على عمله الخيري. ومن ثم، تتمتع الحكومة بالسلطة التقديرية المطلقة فيما إذا كانت ستكافئ حامل هذه الصكوك أم لا، وإذا كان الأمر كذلك، فما مقدار المكافأة. وقد تختلف أيضًا المكافآت/أو السندات قصيرة الأجل وطويلة الأجل.

إن السلطة التقديرية المطلقة التي تتمتع بها الحكومة فيما يتعلق بالمكافأة تحمل في طياتها إمكانية صنع مثل هذه الأداة المناسبة للسياسة النقدية في ظل النظام الإسلامي النظام المصرفي والمالي.

تمويل الاستثمار

بعد استيفاء متطلبات الاحتياطي القانوني والاحتفاظ بالمستوى المطلوب من الأصول السائلة، يكون للبنك الإسلامي الحرية في استخدام ما تبقى من ودائع العملاء وأموال المساهمين في العمليات المصرفية.

ويجوز للبنك أن يتعهد بتمويل المشروع المقبول وفق مبدأ المدربة.
في هذه الحالة، يكون البنك هو "مقدم رأس المال" وسيقدم تمويلًا بنسبة 100 بالمائة للمشروع ذي الصلة. في هذه الحالة، يكون البنك هو "مقدم رأس المال" وسيقدم تمويلًا بنسبة 100 بالمائة للمشروع ذي الصلة.
"المبادر بالمشروع هو رجل الأعمال" الذي سيدير المشروع. ال ولا يجوز للبنك التدخل في إدارة المشروع ولكن له الحق في القيام بالمتابعة والإشراف مهمة. "بادئ المشروع هو رجل الأعمال" الذي سيدير المشروع. لا يجوز للبنك التدخل في إدارة المشروع ولكن له الحق في القيام بمهمة المتابعة والإشراف.
يتفق الطرفان من خلال التفاوض على نسبة توزيع الأرباح الناتجة عن المشروع.
وفي حالة خسارة المشروع يتحمل البنك كافة الخسائر.

ويجوز للبنك أن يتعهد بتمويل المشروع المقبول وفق مبدأ المشاركة.
في هذه الحالة، سيقوم البنك والمبادر أو المبادرون بالمشروع المعني بتوفير التمويل الكامل للمشروع بالنسب المتفق عليها.
يحق لجميع الأطراف، بما في ذلك البنك، المشاركة في إدارة المشروع. ولكن يمكن لجميع الأطراف التنازل عن هذا الحق.
يتفق جميع الأطراف من خلال التفاوض على نسبة توزيع الأرباح الناتجة عن المشروع إن وجدت. ولا يلزم أن تتطابق هذه النسبة مع نسبة المشاركة في تمويل المشروع.
وفي حالة خسارة المشروع يتحمل جميع الأطراف الخسارة بنسبة حصصهم في التمويل.

تمويل الاستحواذ على الأصول (العقد: البي بثمن آجل/بيع بالتقسيط المؤجل)

يجوز للبنك تمويل العملاء الذين يرغبون في الحصول على أصل معين ولكنهم يريدون تأجيل سداد ثمن الأصل لفترة محددة أو يرغبون في السداد على أقساط بموجب مبدأ "الباي بثمن آجل".
يقوم البنك أولاً بتحديد متطلبات العميل فيما يتعلق بالمدة وطريقة السداد.
يقوم البنك بشراء الأصل المعني.
يقوم البنك بعد ذلك ببيع الأصل ذي الصلة إلى العميل بسعر متفق عليه والذي يتكون من:
- التكلفة الفعلية للأصل بالنسبة للبنك؛ و
- يتيح هامش أو ربح البنك للعميل سداد الدفعة بالتقسيط خلال المدة وبالطريقة المتفق عليها.

تمويل الانتفاع بخدمات الأصول (العقد: الإجارة/الإجارة)

يجوز للبنك تمويل عملائه للحصول على حق استخدام خدمات أصل معين بموجب مبدأ الإجارة.
يقوم البنك أولاً بشراء الأصول التي يطلبها العميل.
وبعد ذلك، يقوم البنك بتأجير الأصل للعميل لفترة محددة، وإيجارات الإيجار، وغيرها من الشروط والأحكام التي يتفق عليها الطرفان.

خدمات النقابة (العقد: العجر/الرسوم)

وتجدر الإشارة باختصار إلى أنه يمكن تنظيم التسهيلات المذكورة أعلاه على أساس مشترك مقابل رسوم إذا كانت المتطلبات المالية تتجاوز قدرة فرد واحد. البنك أو إذا كان من المرغوب فيه توزيع المخاطر. تنطبق أيضًا خدمات مشتركة مماثلة على تسهيلات التمويل التجاري والتي سيتم شرحها أدناه.

قام البنك بإدارة بعض القروض المشتركة المتعلقة بتمويل استثمار التسهيلات المذكورة أعلاه والمشاركة فيها.

التوريق وتداول الديون (العقد: بيع الدين/تداول الديون)

التسهيلات (ج) البيع بالثمن الآجل، (د) الإجارة، كما رأينا، هي من وسائل تمويل الديون. ينشأ عنها الدين أو الداين.

وسوف يتم تعزيز سوق الديون الإسلامية بشكل كبير من خلال توريق هذه الديون وإنشاء إطار مؤسسي للتداول في أدوات الدين هذه.

تمويل التجارة

قد يقدم البنك تسهيلات وتمويلات محددة، معظمها قصيرة الأجل، لتسهيل التجارة أو متطلبات رأس المال العامل لعملائه.

ويمكن منح هذه التسهيلات فيما يتعلق بشراء/استيراد وبيع/تصدير السلع والآلات وحيازة المخزون والمخزونات وقطع الغيار والاستبدال والمواد الخام والسلع نصف المصنعة والاحتفاظ بها.

خطاب الاعتماد (العقد: الوكالة/ الوكالة)

يقوم العميل بإبلاغ البنك بمتطلبات Lettci الخاصة بالائتمان ويطلب من البنك تقديم التسهيلات.
يجوز للبنك أن يطلب من العميل إيداع كامل مبلغ ثمن البضاعة المراد شراؤها/استيرادها، وهو ما يقبله البنك بموجب مبدأ الوديعة يد ضمانة.
يقوم البنك بإنشاء خطاب اعتماد، ويدفع العائدات للتفاوض مع البنك باستخدام وديعة العميل، ثم يقوم بعد ذلك بإصدار المستندات.
ال الرسوم المصرفية رسوم العملاء والعمولات بموجب مبدأ AI-Ujr (الرسوم).

يبلغ العميل البنك من خطاب الاعتماد الخاص به المتطلبات ويتفاوض بشأن شروط تمويل المشاركة لمتطلباته.
يقوم العميل بوضع وديعة لحصته من تكلفة البضائع المراد شراؤها/استيرادها وفقا لاتفاقية المشاركة، والتي يقبلها البنك بموجب مبدأ الوديعة يد ضمانة.
يقوم البنك بإنشاء خطاب الاعتماد ويدفع العائدات للتفاوض مع البنك باستخدام وديعة العميل وأسهمه في التمويل. وبعد ذلك، يقوم بإصدار المستندات للعملاء.
يستلم العميل البضاعة ويتصرف فيها بالطرق المتفق عليها في الاتفاقية.
ويتقاسم البنك والعميل أرباح المشروع على النحو المنصوص عليه في الاتفاقية.

خطاب الاعتماد (العقد: المرابحة / بيع مبلغ مقطوع مؤجل أو تكلفة زائدة)

يقوم العميل بإبلاغ البنك بمتطلبات خطاب الاعتماد الخاص به ويطلب من البنك شراء/استيراد الأهداف، مما يشير إلى أنه على استعداد لشراء البضائع من البنك عند وصولها إلى أصل المرابحة.
يقوم البنك بإنشاء خطاب الاعتماد ويدفع العائدات إلى البنك المفاوض باستخدام أمواله الخاصة.
ويقوم البنك ببيع البضاعة للعميل بسعر بيع يشمل تكلفتها وهامش الربح بموجب مبدأ المرابحة للسداد لأجل مؤجل.

خطاب الضمان (العقد: الكفالة/ الضمان)

يجوز للبنك تقديم تسهيلات خطاب الضمان لعملائه لأغراض معينة بموجب مبدأ الكفالة.
يجوز تقديم خطاب الضمان فيما يتعلق بأداء مهمة أو تسوية قرض.
ويجوز للبنك أن يطلب من العميل إيداع مبلغ معين من الودائع لهذا التسهيل الذي يقبله البنك بموجب مبدأ الوديعة يد ضمانة.
يفرض البنك على العميل رسومًا مقابل الخدمات التي يقدمها.

تمويل رأس المال العامل (العقد: المرابحة AJ / البيع بمبلغ مقطوع مؤجل أو التكلفة الإضافية)

يجوز للعميل التواصل مع البنك لتوفير التمويل لمتطلبات رأس المال العامل الخاص به لشراء المخزون والمخزونات، وقطع الغيار والاستبدال، أو السلع نصف المصنعة والمواد الخام.

ال يقوم البنك أولاً بشراء العميل أو تعيينه وكيلاً له لشراء البضائع المطلوبة نيابة عنها وسداد ثمن الشراء من أموالها الخاصة.
يقوم البنك بعد ذلك ببيع البضاعة للعميل بسعر متفق عليه يشمل سعر الشراء وهامش الربح ويسمح للعميل بتسوية سعر البيع هذا على أجل مؤجل مدته 30 يومًا أو 60 يومًا أو 90 يومًا أو أي فترة أخرى حسب الحالة. ربما.
يقوم العميل بدفع سعر البيع المتفق عليه للبنك في الموعد المحدد.

التوريق والسندات الإسلامية المقبولة (IAB) (العقد: بيع الدين/تداول الديون)

تمويل رأس المال العامل السابق في إطار المرابحة التي ينشأ عنها دين أو الداين يجوز بالفعل توريقه.

في هذه الحالة، يقوم البنك بسحب كمبيالة ويتم قبولها من قبل العميل. سيتم سحب سند السحب هذا بكامل مبلغ سعر بيع البنك في تاريخ استحقاق التمويل.

استخدام الأموال في الاستثمار المباشر

ويجوز للبنك أيضًا استخدام ودائع العملاء وأموال المساهمين للقيام بالأنواع التالية من الاستثمار المباشر. في جميع الحالات التي يتعلق فيها الأمر بأطراف أخرى، يكون الشكل التعاقدي هو المشاركة/تقاسم أرباح المشروع المشترك:

إنشاء شركات تابعة مملوكة بالكامل.
الحصول على حقوق الملكية كمساهم في الشركات غير المدرجة.
شراء أسهم في الشركات العامة المدرجة في سوق الأوراق المالية للاستثمار طويل الأجل.
استثمارات المحفظة في أسهم الشركات العامة المدرجة في سوق الأوراق المالية.

خاتمة

وتقوم البنوك الإسلامية بتعبئة أموالها واستخدامها بطرق لا تتعارض مع مبادئ الشريعة الإسلامية وقواعدها وممارساتها. وتظل هذه البنوك حذرة من عنصر الفائدة في جمع مواردها واستخدام أموالها.

ويبدو أن معظم بنود مصادر واستخدامات الأموال في كل من البنوك التقليدية والإسلامية متشابهة.

لكن المصادر الرئيسية للأموال مثل الودائع والاستخدام الرئيسي للأموال مثل القروض/الاستثمارات تشكل فرقًا ملحوظًا.

يذكر هنا أن كلا النوعين من البنوك يجب أن يظلوا يقظين وقد يكونوا يقظين بشأن القضايا الأخلاقية والالتزام بقوانين البلاد. وبالإضافة إلى ذلك، يجب على البنوك الإسلامية أن تعمل فقط وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية.