Sources et utilisation des fonds des banques islamiques

L'objectif d'entreprise des banques islamiques est de fournir des installations et des services bancaires conformes aux principes, règles et pratiques islamiques. Les principes, règles et pratiques islamiques appartiennent à l'ensemble des principes islamiques sur les transactions commerciales (Ahkam Al-Muamalah Al-Lslamia) liées à la banque et à la finance.

Par conséquent, les modes de fonctionnement des banques islamiques ont évolué conformément à ces principes, règles et pratiques approuvés par les oulémas (érudits islamiques) de divers pays islamiques.

Les banques conventionnelles et islamiques négocient la plupart des fonds provenant de sources autres qu'elles-mêmes.. Mais ils diffèrent à la fois par la collecte de fonds et par leur utilisation à des fins lucratives.

Sources de fonds des banques islamiques

Les ressources financières des banques islamiques se composent de ressources en capital ordinaires comprenant le capital libéré, les réserves et les fonds levés grâce à des emprunts auprès de la Banque centrale et d'autres banques (emprunts interbancaires), une émission d'instruments financiers islamiques.

Cependant, la majeure partie de leurs fonds opérationnels provient des différentes catégories de dépôts acceptées selon les principes islamiques d'Al-Wadiah (garde sécurisée) et d'Al-Mudarabah (financement fiduciaire).

La banque islamique lève ses fonds propres initiaux (ou capital libéré) directement par le biais du contrat de financement par fonds propres islamique d'AI-Musharakah parmi ses actionnaires initiaux. Une seule catégorie d'actions – les actions ordinaires – est initialement émise, généralement cotée sur le marché des actions.

Les banques islamiques peuvent en outre émettre des actions, telles que :

Action Spéciale (ou Golden Share) à souscrire par le Gouvernement.
Nouvelles actions ordinaires sous la forme du plan d'options sur actions des salariés (ESOS).
Nouvelles actions ordinaires en échange d'actions Syarikat Takaful avec ses actionnaires minoritaires.
Nouvelles actions ordinaires dans le cadre de l'augmentation de capital.
Nouvelles actions ordinaires émises au public.

Dépôts des clients sur les comptes courants (Contrat : Al-Wadiah Yad Dhamanah/Garantie de garde)

La banque islamique mobilise les dépôts de ses clients dans Comptes courants sur le contrat d'Al-Wadiah Yad Dhamanah. Il ne s’agit ni d’un financement par actions, ni d’un financement strictement par emprunt.

Il repose plutôt sur la combinaison de deux autres catégories de contrats commerciaux islamiques, à savoir Al-Wadiih (garde) et Al-Dhamanah (garantie). Les détails sont les suivants:

La Banque accepte les dépôts de ses clients recherchant la garde sûre de leurs fonds et une commodité absolue dans leur utilisation sous forme de comptes courants selon le principe d'Al-Wadiah Yad Dhamanah.
La Banque demande à ces clients l'autorisation d'utiliser leurs fonds tant qu'ils restent auprès de la Banque.
Les clients peuvent retirer une partie de la totalité de leurs soldes à tout moment s'ils le souhaitent, et la Banque garantit le remboursement de ces soldes.
Tous les bénéfices générés par la Banque grâce à l'utilisation de ces fonds appartiennent à la Banque.
La Banque met à disposition de ses clients des chéquiers et autres services usuels liés aux Comptes Courants.

Dépôts des clients sur des comptes d'épargne (Contrat : Al-Wadiah Yad Dhamanah/Garantie de garde)

Le La banque accepte les dépôts des clients sur des comptes d'épargne sur le même contrat avec modification sur le versement du bénéfice à l'absolue discrétion de la Banque. Les détails sont les suivants:

La Banque accepte les dépôts de ses clients recherchant la garde sûre de leurs fonds, un certain degré de commodité dans leur utilisation et la possibilité de réaliser certains bénéfices sous forme de comptes d'épargne selon le principe d'Al-Wadiah Yad Dhamanah.
La Banque demande à ces clients l'autorisation d'utiliser leurs fonds tant qu'ils restent auprès de la Banque.
Les clients peuvent retirer une partie de la totalité de leurs soldes à tout moment s'ils le souhaitent, et la Banque garantit le remboursement de ces soldes.
Tous les bénéfices générés par la banque grâce à l'utilisation de ces fonds appartiennent à la Banque. Cependant, contrairement aux comptes courants, la banque peut, à son entière discrétion, récompenser les clients en restituant de temps à autre une partie des bénéfices générés par l'utilisation de leurs fonds.
La Banque met à la disposition de ses clients un livret d'épargne et d'autres services habituels liés aux comptes d'épargne. La banque peut également fournir des services de guichet automatique bancaire (ATM) pour ces comptes.

islamique les banques peuvent mobiliser leurs dépôts en Investissement Général Comptes de leurs clients sur le contrat de financement en fonds propres d'Al-Mudharabah. Les détails sont les suivants:

La Banque peut accepter les dépôts de ses clients recherchant des opportunités d'investissement pour leurs fonds sous la forme de comptes généraux d'investissement sur le principe d'Al-Mudharabah.
Les dépôts devront être pour une durée déterminée. La Banque peut également accepter des dépôts pour les périodes suivantes :
- 1 mois 18 mois
- 3 mois 24 mois
- 6 mois 36 mois
- 9 mois 48 mois
- 12 mois 60 mois et plus de 15 mois
Dans la relation de base de la charia, dans ce cas, la banque agit en tant qu'« entrepreneur » et les clients en tant que « fournisseur de capital ». Tous deux s'accorderont, entre autres, sur la manière de répartir les bénéfices générés par la Banque grâce à l'investissement des fonds. La Banque peut proposer la distribution dans une proportion de 70 pour cent aux clients et de 30 pour cent à la Banque. Cette offre de ratio de répartition des bénéfices peut varier de temps à autre.
En cas de perte de l'investissement, le client supporte la totalité de la perte.
Le client ne participe pas à la gestion du placement des fonds.

En plus des facilités ci-dessus pour accepter les dépôts de ses clients ordinaires, la banque islamique peut également accepter de manière sélective les dépôts de ses clients gouvernementaux ou corporatifs sous la forme de comptes d'investissement spéciaux.

Ces comptes fonctionnent également sur le principe d'al-Mudharabah. Toutefois, les modes d'investissement des fonds et les ratios de répartition des bénéfices peuvent généralement être négociés individuellement.

Il s'agit en effet d'une des opérations du marché monétaire de la Banque au passif. Le Département du Trésor de la Banque peut généralement gérer les opérations. Certaines autres opérations du marché monétaire peuvent également être ajoutées en gardant l'esprit de la charia.

Utilisations des fonds des banques islamiques

Passons maintenant aux principaux postes d'utilisation des fonds des banques islamiques :

Réserve statutaire (Contrat : Al-Wadiah Yad Dhamanah/Garde garantie)

Il s'agit d'une exigence légale selon laquelle les banques islamiques, comme les banques traditionnelles, sont également tenues de maintenir des réserves auprès de la banque centrale du pays. La réserve doit être maintenue avec tous les types de dépôts de la clientèle mais pas avec les fonds des actionnaires.

La banque centrale du pays détermine de temps à autre le ratio réserves/dépôts à maintenir. Le contrat probable est Al-Wadiah Yad Dhamanah.

Dans un tel cas, la banque centrale ne verse aucun profit sur les réserves maintenues par les banques islamiques.

D'un point de vue réglementaire et institutionnel, la réserve légale peut servir de soupape de sécurité pour la solvabilité de la banque islamique. Il fait face à de sérieuses difficultés et constitue un instrument monétaire pour la banque centrale pour mener sa politique monétaire.

Exigences de liquidité (Contrat : Al-Qardh ALHasan/Prêt bénévole)

Il peut y avoir une exigence légale selon laquelle la banque doit maintenir à tout moment certains ratios d'actifs liquides définis par rapport à ses différents types de dépôts. La banque centrale précise les ratios de temps à autre.

Un actif important que la banque peut détenir à cette fin est les certificats d’investissement du gouvernement ou les obligations d’État. Les obligations d'État sont des certificats attestant les emprunts du gouvernement auprès des institutions financières du pays, etc.

En fait, il s’agit d’un emprunt contracté par le gouvernement auprès de ses propres citoyens. Le gouvernement a généralement besoin d'un prêt pour financer ses dépenses récurrentes ou ses dépenses de développement pour des projets publics.

Ceux-ci peuvent être émis sur le contrat islamique d'Al-Qardh Al-Hasan. Ils sont de maturités diverses : courtes et longues. Chaque certificat a une valeur nominale en multiples de toute dénomination et est émis au pair. Il est également remboursable à l'échéance ou sur demande au pair.

Al-Qardh Al-Hasan est un contrat de financement par emprunt bienveillant, bien distinct des contrats d'échange différés strictement commerciaux. La nature bienveillante de ce contrat convient parfaitement aux prêts des citoyens du pays à leur gouvernement pour financer son fonctionnement et le développement de projets sociaux.

Sous Al-Qardh Al-Hasan, l'emprunteur n'est pas obligé mais a la possibilité de récompenser le prêteur pour son acte bienveillant. Le gouvernement a donc toute latitude pour récompenser ou non le détenteur de ces instruments et, le cas échéant, de quel montant. Cela peut également faire varier les récompenses ou les obligations à court terme et à long terme.

Le pouvoir discrétionnaire absolu dont dispose le gouvernement en matière de récompense a le potentiel d’en faire un instrument de politique monétaire aussi approprié dans le cadre du régime islamique. système bancaire et financier.

مجموعة التركيز

Après avoir satisfait aux réserves légales et détenu le niveau requis de liquidités, la banque islamique est libre d'utiliser le reste des dépôts des clients et des fonds des actionnaires pour les opérations bancaires.

La banque peut s'engager à financer le projet acceptable selon le principe d'Al-Mudliarabah.
Dans ce cas, la banque est le « fournisseur de capital » et financera à 100 % le projet concerné. Dans ce cas, la banque est le « fournisseur de capital » et financera à 100 % le projet concerné.
« L'initiateur du projet est l'entrepreneur » qui gérera le projet. Le la banque ne peut pas s'immiscer dans la gestion du projet mais a le droit d'en entreprendre le suivi et la supervision tâche. « L'initiateur du projet est l'entrepreneur » qui gérera le projet. La banque ne peut pas s'immiscer dans la gestion du projet mais a le droit d'assumer les tâches de suivi et de supervision.
Les deux parties conviennent par voie de négociation du ratio de répartition des bénéfices générés par le projet.
En cas de perte dans le projet, la banque supporte toutes les pertes.

La banque peut s'engager à financer le projet acceptable selon le principe d'Al-Musharakah.
Dans ce cas, la banque et le ou les initiateurs du projet concerné fourniront l'intégralité du financement du projet dans des proportions convenues.
Toutes les parties, y compris la banque, ont le droit de participer à la gestion du projet ; mais toutes les parties peuvent renoncer à ce droit.
Toutes les parties conviennent par voie de négociation du ratio de répartition des bénéfices générés par le projet, le cas échéant. Un tel ratio ne doit pas nécessairement coïncider avec le ratio de participation au financement du projet.
En cas de perte dans le projet, toutes les parties supportent la perte au prorata de leurs parts dans le financement.

Financement de l'acquisition d'actifs (Contrat : Al-Bai Bithaman Ajil/Vente à tempérament différé)

La banque peut financer les clients qui souhaitent acquérir un actif donné mais souhaitent différer le paiement de l'actif pendant une période déterminée ou souhaitent payer par versements selon le principe d'al-Bai Bithaman Ajil.
La banque détermine dans un premier temps les exigences du client concernant son délai et ses modalités de remboursement.
La banque achète l'actif concerné.
La banque vend ensuite l'actif concerné au client à un prix convenu qui comprend :
- Le coût réel de l'actif pour la banque ; et
- La marge ou le bénéfice de la banque permet au client de régler le paiement en plusieurs fois dans le délai et selon les modalités convenus.

Financement de l'utilisation des services d'actifs (Contrat : Al-Ijarah/Leasing)

La banque peut financer ses clients pour acquérir le droit d'utiliser les services d'un actif donné selon le principe d'Al-Ijarah.
La banque achète d'abord l'actif requis par le client.
Par la suite, la banque loue l'actif au client pour une durée déterminée, avec des loyers et d'autres termes et conditions convenus par les deux parties.

Services de syndication (Contrat : Al-Ujr/Fee)

Il convient de mentionner brièvement que les installations ci-dessus peuvent être organisées sur la base d'une syndication moyennant des frais si les besoins financiers dépassent les capacités d'un seul organisme. banque ou s'il est souhaitable de répartir le risque. Des services de syndication similaires s'appliquent également aux facilités de financement du commerce qui seront expliquées ci-dessous.

La banque a dirigé la gestion et participé à certaines syndications concernant le financement des investissements dans les installations ci-dessus.

Titrisation et négociation de titres de créance (Contrat : Bai Al-Dayn/Debt-Trading)

Les facilités (c) al-Bai Bithaman Ajil et (d) Al-Ijarah, comme nous l’avons vu, sont des modes de financement par emprunt. Ils donnent lieu à la dette ou à Al-Dayn.

Le marché islamique de la dette sera considérablement renforcé par la titrisation de cette dette et la création d’un cadre institutionnel pour le commerce de ces instruments de dette.

Financement du commerce

La banque peut proposer des facilités et des financements spécifiques, principalement à court terme, pour faciliter les échanges commerciaux ou les besoins en fonds de roulement de ses clients.

Ces facilités peuvent être accordées dans le cadre de l'achat/importation et de la vente/exportation de marchandises et de machines ainsi que de l'acquisition et de la détention de stocks, de pièces de rechange et de remplacement, de matières premières et de produits semi-finis.

Lettre de crédit (Contrat : Al-Wakalah/Agence)

Le client informe la banque de ses besoins en matière de lettre de crédit et demande à la banque de lui fournir cette facilité.
La banque peut exiger du client qu'il verse un dépôt correspondant au montant total du prix des marchandises à acheter/importer, ce que la banque accepte selon le principe d'Al-Wadiah Yad Dhamanah.
La banque établit le Lettre de crédit, verse le produit de la négociation avec la banque en utilisant le dépôt du client, puis libère les documents.
Le frais bancaires les frais et commissions clients selon le principe AI-Ujr(Fee).

Le client informe le banque de sa lettre de crédit exigences et négocie les conditions de financement d’Al-Musharakah pour ses besoins.
Le client verse un dépôt pour sa part du coût des marchandises à acheter/importer conformément à l'accord Al-Musharakah, que la banque accepte selon le principe d'Al-Wadiah Yad Dhamanah.
La banque établit la lettre de crédit et paie le produit de la négociation en utilisant le dépôt du client et ses propres parts de financement. Par la suite, il remet les documents aux clients.
Le client prend possession des marchandises et en dispose selon les modalités convenues dans le contrat.
La banque et le client partagent les bénéfices de l'entreprise comme prévu dans l'accord.

Lettre de crédit (Contrat : Al-Murabahah/Vente forfaitaire différée ou Coût majoré)

Le client informe la banque de ses exigences en matière de lettre de crédit et demande à la banque d'acheter/importer les objectifs, indiquant ainsi qu'il serait prêt à acheter les marchandises auprès de la banque à leur arrivée sur le principal d'Al-Murabahah.
La banque établit la lettre de crédit et verse le produit à la banque négociatrice en utilisant ses propres fonds.
La banque vend les marchandises au client à un prix de vente comprenant son coût et une marge bénéficiaire selon le principe d'Al-Murabahah pour un règlement à terme différé.

Lettre de garantie (Contrat : ALKafalah/Garantie)

La banque peut offrir la possibilité d'une lettre de garantie à ses clients à certaines fins selon le principe d'ALKafalah.
La lettre de garantie peut être fournie concernant l'exécution d'une tâche ou le règlement d'un prêt.
La banque peut exiger du client qu'il effectue un certain montant de dépôts pour cette facilité, ce que la banque accepte selon le principe d'Al-Wadiah Yad Dhamanah.
La banque facture au client des frais pour les services qu'elle fournit.

Financement du fonds de roulement (Contrat : AJ Murabahah/Vente forfaitaire différée ou Coût majoré)

Le client peut s'adresser à la banque pour financer ses besoins en fonds de roulement afin d'acheter des stocks, des pièces de rechange et de remplacement, ou des produits semi-finis et des matières premières.

Le la banque achète d'abord ou désigne le client comme son agent d'acheter les marchandises requises en son nom et règle le prix d'achat sur ses propres fonds.
La banque vend ensuite les biens au client à un prix convenu comprenant son prix d'achat et une marge bénéficiaire et permet au client de régler ce prix de vente dans un délai différé de 30 jours, 60 jours, 90 jours ou tout autre délai selon le cas. peut être.
Le client paie à la banque le prix de vente convenu à l'échéance.

Titrisation et projet de loi islamique accepté (IAB) (Contrat : Bai aLDayn/Debt-Trading)

Le précédent financement du fonds de roulement d'Al-Murabahah, qui donne lieu à une dette, ou d'Al-Dayn, pourrait en effet être titrisé.

Dans ce cas, la banque établit une lettre de change et est acceptée par le client. Cette lettre de change sera tirée à hauteur du montant total du prix de vente de la banque à l'échéance du financement.

Utilisation des fonds en investissement direct

La banque peut également utiliser les dépôts des clients et les fonds des actionnaires pour entreprendre les types d'investissement direct suivants. Dans tous les cas où cela implique d'autres parties, la forme contractuelle est Al-Musharakah/Joint-Venture Profit Sharing :

Création de filiales à 100 %.
Prise de participation en tant qu'actionnaire dans des sociétés non cotées.
Achat d'actions de sociétés publiques cotées en bourse pour un investissement à long terme.
Investissement de portefeuille en actions de sociétés publiques cotées en bourse.

Conclusion

Les banques islamiques mobilisent et utilisent leurs fonds de manière à ne pas violer les principes, règles et pratiques de la charia islamique. Ces banques restent prudentes à l’égard de l’élément d’intérêt lorsqu’elles collectent leurs ressources et utilisent leurs fonds.

Apparemment, la plupart des sources et utilisations des fonds des banques traditionnelles et islamiques sont similaires.

Mais les principales sources de fonds, comme les dépôts, et les principales utilisations de fonds, comme les prêts/investissements, font une distinction remarquable.

Il est mentionné ici que les deux types de banques doivent rester vigilants et peuvent être vigilants sur les questions éthiques et le respect des lois du pays. En outre, les banques islamiques doivent fonctionner uniquement en conformité avec les règles de la charia islamique.