El análisis de los estados financieros es el objetivo de transformar los datos de los estados financieros en información significativa para el esfuerzo de toma de decisiones de forma total. El análisis de los estados financieros es el proceso que tiene como objetivo evaluar las posiciones financieras actuales y pasadas y los resultados de las operaciones de una empresa.
Por otro lado, utilice una base de datos financiera aún más masiva y detallada para evaluar, con fines de gestión y control internos, la situación financiera actual y los resultados de una empresa.
El análisis de los estados financieros es el arte de transformar los datos de los estados financieros de forma total.
Los usuarios de datos financieros son;
- otorgante de crédito,
- inversor de capital,
- Gestión,
- Analista de adquisiciones y fusiones,
- Auditor,
- Otros grupos interesados,
- Gobierno.
- Agente regulador
- SEC (Comité de Bolsa y Seguridad)
- Público
- Estándar
El usuario de los datos financieros se detalla a continuación:
- Otorgantes de crédito: Los otorgantes de crédito son prestamistas de fondos a una empresa. El fondo cuenta con fondos y se presta de muchas formas y para diversos fines. Los acreedores comerciales suelen conceder créditos a muy corto plazo.
- Inversores de capital: La participación accionaria en una empresa es el proveedor de su capital de riesgo básico. El capital está expuesto a todos los riesgos de la propiedad y proporciona un colchón o escudo.
- Valoración de acciones ordinarias: La valoración de acciones ordinarias es un procedimiento complejo que implica el análisis de los estados financieros.
- Enfoques para la valoración de acciones ordinarias: La mayoría de las técnicas y modelos modernos de valoración de acciones son la teoría del valor presente.
- Datos necesarios para la valoración de acciones: El flujo de dividendos esperado en el futuro depende de las ganancias y de la política de pago de dividendos.
- Gestión
- Análisis de adquisiciones y fusiones.
- Auditores.
Una base importante de la disciplina de análisis de estados financieros
La disciplina del 'análisis de estados financieros se basa en dos fundamentos principales del conocimiento:
- El primer fundamento implica una comprensión profunda del modelo contable, así como del lenguaje, el significado, la importancia y las limitaciones de las comunicaciones financieras, como se refleja más comúnmente en los estados financieros publicados.
- El segundo fundamento, que inevitablemente se basa en el primero, consiste en el dominio de las herramientas de análisis financiero mediante las cuales se pueden identificar y analizar los factores y relaciones financieros y operativos más importantes con el fin de llegar a conclusiones informadas.
Herramientas de análisis financiero de las cuales las más significativas son las financieras y operativas.
- Liquidez,
- Analisis de proporción,
- Balance cooperativo,
- Llegar informado.
Importancia del análisis de los estados financieros: ¿Por qué son importantes los estados financieros para el proceso de toma de decisiones en el análisis financiero?
El análisis de datos y estados financieros es un componente indispensable de la mayoría de las decisiones de préstamos, inversiones y otras decisiones relacionadas. El análisis de los estados financieros es lo importante para el proceso de toma de decisiones en el análisis financiero.
- El estado financiero que influye en la decisión de invertir en acciones es bastante diferente. Una razón importante para esto es que el inversor en acciones busca su recompensa en dos fuentes diferentes: (a) dividendos, (b) apreciación del capital.
- El conjunto de decisiones del inversor debe incluir la consideración de la psicología del mercado y la confianza, que son factores de gran importancia que no están sujetos a análisis mediante el uso de los estados financieros de la empresa.
- El análisis eficaz de los estados financieros” es fundamental para una toma de decisiones eficaz en la gestión empresarial. El propietario de un negocio debe prestar mucha atención a Información numérica incluida en la cuenta de resultados. y balance para comprender qué funciona y evitar gastar dinero que no funciona.
- Otro estado financiero importante que tal vez sea necesario para el proceso de toma de decisiones es el siguiente:
- Técnicas de valoración,
- relación de efecto,
- análisis causal,
- El usuario de los estados financieros,
- Previsión de un crecimiento sostenible.
El análisis de datos y estados financieros es un componente indispensable de la mayoría de las decisiones de préstamos, inversiones y otras decisiones relacionadas.
- La decisión de otorgar un préstamo se dirige principalmente a la empresa en busca de su recompensa, que se presenta en forma de:
- Interés,
- Amortización del principio.
- Un conjunto de decisiones consiste en el total de todos los factores en la toma de una decisión. Como:
- Capacidad de gestión e integridad
- Industria,
- Condición económica del tablero.
- Si bien puede haber un amplio acuerdo sobre lo que se incluye en un determinado conjunto de decisiones y cuál es la importancia relativa de las distintas partes, siempre habrá excepciones y diferencias de opinión.
- El conjunto de decisiones del inversor debe incluir la consideración de la psicología del mercado y la confianza, que son factores de gran importancia que no están sujetos a análisis mediante el uso de las finanzas de la empresa.
- El estado financiero que influye en la decisión de invertir en acciones es bastante diferente. Una razón importante para esto es que el inversor en acciones busca su recompensa de dos fuentes diferentes:
- Dividendo,
- Revalorización del capital.
Análisis financiero comparativo: ¿Qué utilidad tiene un análisis financiero comparativo? ¿Cómo se hace una comparación útil?
la comparación de Los estados financieros se logran estableciendo balances., declaraciones de ingresos, o estados de flujos de efectivo (SCF), uno al lado del otro, y revisando los cambios que se han producido en las categorías individuales de año en año y a lo largo de los años.
El estado financiero comparativo es una tendencia. La comparación de los estados financieros a lo largo de varios años también revela bien la dirección, velocidad y amplitud de las tendencias.
El análisis financiero comparativo es útil para el análisis financiero porque;
- Se fija o prepara balances, estados de resultados, estados de flujo de efectivo de empresas o firmas.
- La tendencia comparativa es identificar los movimientos actuales y futuros de una inversión o grupo de inversiones.
Haga una comparación útil:
La comparación es un proceso analítico muy importante. Se basa en la proposición elemental de que ningún número por sí solo puede tener significado en el análisis financiero y que sólo adquiere significado cuando se relaciona con alguna otra cantidad comparable.
Como medio de comparación, el análisis financiero es útil para realizar importantes funciones de evaluación, atención, dirección y control.
La comparación se puede realizar utilizando:
- La propia experiencia de una empresa a lo largo de los años.
- Datos externos, como comparaciones con empresas individuales.
- Incluyendo estándares, presupuestos y previsiones.
- Si el desempeño operativo se compara con la desviación.
- Comparación de los datos reales con los datos esperados.
