L'analyse des états financiers consiste à transformer les données des états financiers en informations significatives pour l'effort de prise de décision sur une base globale. L'analyse des états financiers est le processus qui vise à évaluer la situation financière et les résultats d'exploitation actuels et passés d'une entreprise.
D'autre part, utilisez une base de données financière encore plus massive et plus détaillée pour évaluer, à des fins de gestion et de contrôle internes, la situation financière actuelle et les résultats d'une entreprise.
L'analyse des états financiers est l'art de transformer les données des états financiers sur une base globale.
Les utilisateurs de données financières sont :
- Accordeur de crédit,
- Investisseur en actions,
- Gestion,
- Analyste en acquisitions et fusions,
- Auditeur,
- D'autres groupes intéressés,
- Gouvernement.
- Agent de réglementation
- SEC (Comité de sécurité et d'échange)
- Publique
- Standard
Les utilisateurs des données financières sont indiqués ci-dessous :
- Accordeurs de crédit : Les prêteurs sont des prêteurs de fonds à une entreprise. Le fonds est sous-financé et prêté sous de nombreuses formes et à des fins diverses. Les créanciers commerciaux accordent généralement des crédits à très court terme.
- Investisseurs en actions : La participation au capital d’une entreprise constitue le fournisseur de son capital-risque de base. Le capital est exposé à tous les risques de la propriété et constitue un coussin ou un bouclier.
- Valorisation des actions ordinaires : L'évaluation des actions ordinaires est une procédure complexe impliquant l'analyse des états financiers.
- Approches de valorisation des actions ordinaires : La plupart des techniques et modèles modernes d’évaluation des actions relèvent de la théorie de la valeur actuelle.
- Données nécessaires à la valorisation des stocks : Le flux de dividendes attendu à l’avenir dépend des bénéfices et de la politique de distribution de dividendes.
- Gestion
- Analyse d'acquisition et de fusion
- Auditeurs.
Un fondement majeur de la discipline de l’analyse des états financiers
La discipline de l'analyse des états financiers repose sur deux fondements majeurs de connaissances :
- La première base implique une compréhension approfondie du modèle comptable ainsi que du langage, de la signification, de la signification et des limites des communications financières, telles que reflétées le plus souvent dans les états publiés.
- Le deuxième fondement, qui s'appuie inévitablement sur le premier, consiste en la maîtrise des outils d'analyse financière grâce auxquels les facteurs et relations financiers et opérationnels les plus importants peuvent être identifiés et analysés afin de parvenir à des conclusions éclairées.
Outils d'analyse financière dont les moyens financiers et opérationnels les plus significatifs.
- Liquidité,
- Analyse du ratio,
- Bilan coopératif,
- Arriver informé.
Importance de l'analyse des états financiers : Pourquoi les états financiers sont-ils importants pour le processus de prise de décision en analyse financière ?
L’analyse des états financiers et des données est un élément indispensable de la plupart des décisions de prêt, d’investissement et autres décisions connexes. L’analyse des états financiers est l’élément important du processus décisionnel en matière d’analyse financière.
- L’état financier qui joue un rôle dans la décision d’investissement en actions est très différent. Une raison importante à cela est que l'investisseur en actions recherche sa récompense dans deux sources différentes : (a) le dividende, (b) l'appréciation du capital.
- L'ensemble des décisions de l'investisseur doit inclure la prise en compte de la psychologie du marché et de la confiance, qui sont des facteurs d'une grande importance qui ne sont pas soumis à une analyse - à l'aide des états financiers de l'entreprise.
- Une analyse efficace des états financiers est essentielle à une prise de décision efficace en matière de gestion d’entreprise. Un propriétaire d'entreprise doit prêter une attention particulière à informations chiffrées incluses dans le compte de résultat et son bilan pour comprendre ce qui fonctionne et éviter de dépenser de l'argent qui ne fonctionne pas.
- Un autre état financier important peut-être nécessaire pour le processus décisionnel est le suivant :
- Techniques de valorisation,
- Rapport d'effet,
- Analyse causale,
- L'utilisateur des états financiers,
- Prévoir une croissance durable.
L’analyse des états financiers et des données est un élément indispensable de la plupart des décisions de prêt, d’investissement et autres décisions connexes.
- La décision de prêt dépend principalement de l'entreprise pour sa récompense, qui se présente sous la forme de :
- Intérêt,
- Remboursement du principal.
- Un ensemble de décisions comprend la totalité de tous les facteurs entrant dans la prise de décision. Tel que:
- Capacité de gestion et intégrité
- Industrie,
- Situation économique du Conseil.
- Même s’il peut y avoir un large consensus sur ce qui est inclus dans un ensemble de décisions donné et sur l’importance relative des différentes parties, il y aura toujours des exceptions et des divergences d’opinion.
- L'ensemble des décisions de l'investisseur doit tenir compte de la psychologie du marché et de la confiance, qui sont des facteurs de grande importance qui ne sont pas soumis à une analyse basée sur les finances de l'entreprise.
- L’état financier qui joue un rôle dans la décision d’investissement en actions est très différent. Une raison importante à cela est que l’investisseur en actions recherche sa récompense auprès de deux sources différentes :
- Dividende,
- L'appréciation du capital.
Analyse financière comparative : Quelle est l’utilité d’une analyse financière comparative ? Comment faire une comparaison utile ?
La comparaison de les états financiers sont réalisés en établissant des bilans, comptes de résultat, ou états des flux de trésorerie (SCF), côte à côte, et en examinant les changements survenus dans les différentes catégories d'année en année et au fil des ans.
L'état financier comparatif est une tendance. La comparaison des états financiers sur plusieurs années révèle également la direction, la vitesse et l’amplitude des tendances.
L'analyse financière comparative est utile à l'analyse financière car :
- Il s'agit d'établir ou d'établir des bilans, comptes de résultat, tableaux de flux de trésorerie d'entreprises ou d'entreprises.
- La tendance comparative consiste à identifier les mouvements actuels et futurs d’un investissement ou d’un groupe d’investissements.
Faites une comparaison utile :
La comparaison est un processus analytique très important. Il repose sur la proposition élémentaire selon laquelle aucun nombre, à lui seul, ne peut avoir de sens dans l’analyse financière et qu’il ne prend un sens que lorsqu’il est mis en relation avec une autre quantité comparable.
Moyen de comparaison, l’analyse financière est utile pour remplir d’importantes fonctions d’évaluation, d’attention, de direction et de contrôle.
La comparaison peut être effectuée en utilisant :
- L'expérience d'une entreprise au fil des années.
- Données externes, telles que des comparaisons avec des entreprises individuelles.
- Y compris les normes, les budgets et les prévisions.
- Si les performances opérationnelles se comparent à l’écart.
- Comparaison des données réelles avec les données attendues.
