Les raisons de la différence entre le solde du relevé bancaire et le solde des livres sont les suivantes :
- Chèques en suspens.
- Dépôts en transit.
- Frais de service bancaire.
- Vérifiez les frais d'impression.
- Erreurs dans les livres.
- Erreurs de la banque.
- Frais électroniques sur le relevé bancaire ne sont pas encore inscrits dans les livres.
- Dépôts électroniques sur le relevé bancaire qui ne sont pas encore enregistrés dans les livres.
Ceux-ci sont brièvement mentionnés ci-dessous ;
Chèques en suspens
Le chèque a été émis mais n'a pas été présenté à la banque à temps pour le paiement.
Le déposant crédite ses livres de comptes immédiatement après l'émission du chèque à un tiers. Mais cette partie pourrait ne pas présenter le chèque à la banque ce jour-là pour encaissement.
Il existe donc une possibilité de désaccord entre les soldes du livret du déposant et le relevé bancaire en raison du décalage temporel entre l'émission et la présentation du chèque.
Le chèque a été déposé à la banque mais pas encore encaissé. Le déposant débite son compte général immédiatement après le dépôt d'un chèque à la banque.
Mais la banque ne le crédite sur le relevé bancaire qu’au moment du recouvrement.
Ainsi, entre ces deux dates, si l’on compare les soldes, un désaccord pourrait être constaté.
Dépôt en transit
Dépôt en espèces?
Le dépôt en espèces à la banque à la date de soumission du relevé bancaire au déposant est enregistré dans le compte du déposant. compte général ce jour la. Il est néanmoins crédité sur le relevé bancaire à la date suivante.
Il en résulte un désaccord entre deux équilibres.
Dépôt d'espèces à la banque directement par un tiers ?
Le déposant demande à ses clients de déposer le montant qui leur est dû directement sur son compte bancaire désigné.
Dans un tel cas, si un client dépose directement de l'argent sur le compte bancaire du déposant, le désaccord entre les deux soldes persiste jusqu'à ce qu'il soit enregistré dans le compte général du déposant.
Paiement en espèces par la banque selon l'ordre permanent du déposant ?
Conformément à l'ordre permanent du déposant, la banque effectue le paiement au nom du déposant des primes d'assurance, des intérêts sur l'argent emprunté, des acomptes sur actions, etc., et les débite sur le relevé bancaire du déposant.
Mais le déposant ne peut pas enregistrer tout cela dans ses comptes généraux faute de recevoir les informations à temps. Il existe donc pour cette période intérimaire un désaccord entre les deux équilibres.
Refus de chèque
En cas de refus pour insuffisance de liquidités, le chèque du déposant à encaisser est débité du relevé bancaire et retourné au déposant avec la mention NSF dessus.
Mais le déposant ne crédite pas son compte général tant que l’information n’est pas disponible. De ce fait, durant la période intérimaire, les deux soldes diffèrent.
Frais bancaires, Commission, etc.
La banque rend des services au déposant dans l'encaissement de chèques, de factures, de billets, etc., pour lesquels la banque facture des commissions, des intérêts, etc., et débite le compte du déposant de ces frais.
Mais le déposant ne peut pas créditer ses comptes généraux à la même date en raison de l’indisponibilité des informations. Durant cet écart temporel, les deux soldes diffèrent.
Intérêts sur le dépôt bancaire
La banque accorde régulièrement des intérêts sur les comptes bancaires portant intérêt, à savoir les comptes d'épargne et les comptes de dépôt à terme.
Pour cela, la banque crédite les comptes bancaires du déposant.
Mais le déposant ne peut pas débiter son compte général à la même date, ce qui crée un désaccord entre les deux soldes.
Erreur du banquier
Si la banque dépose ou crédite par erreur le compte du déposant, le désaccord entre deux soldes persiste jusqu'à correction.
Erreur du déposant
Si le déposant inscrit par erreur un montant dans ses livres de comptes, un désaccord existe entre les deux soldes jusqu'à correction.
