تقييم الائتمان: 7Cs من الجدارة الائتمانية

ما هو تقييم الائتمان؟

يشير تقييم الائتمان إلى العملية التي يخضع لها المقترضون ليكونوا مؤهلين للحصول على التمويل أو لدفع ثمن المنتجات خلال فترة محددة. ويشير أيضًا إلى الخطوات التي يتخذها المقرضون أثناء فحص طلب الائتمان.

تقييم الائتمان والائتمان

كلمة "الائتمان" مشتقة من الكلمة اللاتينية "Credo"، والتي تعني الاعتقاد أو الثقة. إنه يدل على القدرة على الشراء مع وعد بالسداد. ومن وجهة نظر المصرفيين، يعتمد الائتمان على الثقة الموضوعة في قدرة المقترض واستعداده لسداد الدين على النحو المتفق عليه.

ومن هنا، يُشار إلى الأعمال المصرفية في كثير من الأحيان على أنها أعمال الثقة.

يمثل الائتمان المصرفي اتفاقية بين المقرضين والمقترضين حيث تثق البنوك في أن المقترضين سوف يسددون الأموال المقترضة مع الفائدة في وقت لاحق. وهي تمثل الأموال التي أقرضتها البنوك أو أقرضتها بالفعل لعملائها، مما يعزز قدرتها على الاقتراض.

يتم استخدام شروط القرض والسلف والائتمان بالتبادل ولكن قد يكون لها فروق دقيقة مختلفة. في الخدمات المصرفية الإسلامية، يشار إلى الائتمان على أنه استثمار.

يتم تعريف الائتمان على أنه ثقة المُقرض في قدرة المقترض واستعداده لسداد الدين وفقًا للمدفوعات المجدولة.

وبناء على هذا التعريف، لا بد من التركيز على قدرة المقترض واستعداده.

يعد إجراء تحليل وتحقيق شامل شرطًا أساسيًا لبناء الثقة في قدرة المقترض وموثوقيته.

يتضمن التحقيق الفحص الدقيق والرسمي للحقائق المتعلقة بموضوع ما. وهو يستلزم جمع المعلومات والأدلة لتكوين رأي حول المسألة قيد التحقيق.

التحقيق الائتماني أو تقييم الائتمان هو التقييم الدقيق لمقترحات الائتمان والمعلومات الأخرى ذات الصلة من وجهات نظر مختلفة، بهدف جمع الأدلة لتكوين رأي بشأن الجدارة الائتمانية للمقترض.

كيف يعمل تقييم الائتمان؟

تعتمد الموافقة على القرض في المقام الأول على الطرفين، المقرضين والمقترضين. على سبيل المثال، يجب أن يكون المُقرض على استعداد لتقديم الائتمان بعد تقييم قدرة المقترض على الانصياع للالتزام بالكامل.

ومن ناحية أخرى، يجب على المقترضين إثبات الرغبة والقدرة على سداد المبلغ الأصلي والفائدة خلال الفترة المتفق عليها. بشكل عام، يتعين على الشركات الصغيرة الحصول على الموافقة حتى تكون مؤهلة للحصول على الائتمان.

عندما يوافق المقرضون على طلب القرض ويقدمون الأموال، فإنهم غالبًا ما يكونون مقتنعين ولديهم ثقة كاملة في الأمر الجدارة الائتمانية من المقترضين المعنيين.

نحن نتحدث عن الجدارة الائتمانية. نشير إلى قدرة المقترضين وكذلك استعدادهم لسداد الأموال المقترضة.

هناك العديد من الأدوات المستخدمة في تقييم الائتمان.

في حالة كان المقترض هو الشركة، يركز المقرضون أكثر على بيان المركز المالي و بيانات الدخلومعدل دوران المخزون وكفاءة الإدارة وهيكل الديون والظروف التسويقية السائدة.

بشكل عام، يفضل المقرضون التعامل مع المقترضين بشكل إيجابي تدفقات نقدية وصافي الأرباح التي تلبي أي التزام دين محتمل.

ما هي الجدارة الائتمانية؟

وتتكون الجدارة الائتمانية من سجل الجدارة بالثقة، بما في ذلك الطابع الأخلاقي للمقترضين وإمكانية الأداء المتسق. يقدم المقرضون أسعارًا أقل وشروطًا أفضل للمقترضين ذوي الدرجات الائتمانية الممتازة. يعد هذا أحد أهم متطلبات الأهلية لمعظم المقرضين.

4 العوامل التي تحدد الجدارة الائتمانية

يساعد تقييم الائتمان المصرفي على ضمان اختيار النوع الصحيح من مقترحات القروض/المشاريع/المشاريع/المؤسسة والنوع المناسب من المقترض.

بمجرد جمع المعلومات، يجب تقييمها من أبعاد مختلفة.

عندما يتقدم العميل بطلب للحصول على تسهيل ائتماني، تقوم إدارة علاقات الفرع بمراجعة طلب القرض المقدم من العميل وجمع المعلومات والأوراق والمستندات المطلوبة ومراجعة المزايا وإعداد مقترح ائتماني موثق بالكامل للموافقة عليه. من السلطة المختصة.

ويجب عليه/عليها تطبيق أقصى قدر من الحذر لتقييم المعلومات التي تم جمعها، الأمر الذي سيساعد الإدارة في النهاية على اتخاذ القرار الصحيح فيما يتعلق باختيار المقترض.

عبء الديون

لكي تتم الموافقة على حصولك على قرض، يطلب المقرضون من قدرتك على الكسب أن تتجاوز بشكل كبير متطلبات جدول الدفع.

وحجم الدين مقيد في المقام الأول بالموارد المتاحة حاليا. نسبة الدين إلى رأس المال الآمنة تجعل الأمر سهلاً المقرضين للموافقة على طلبات القروض.

حجم القرض

غالبًا ما يفضل المقرضون القروض الضخمة لسبب بسيط - انخفاض التكاليف الإدارية بما يتناسب مع حجم القرض - ومن المتوقع أن يكون لدى المقترضين القدرة على استيعاب مبلغ كبير من المال.

معدل الاقتراض

غالبًا ما يكتسب العملاء الذين يقترضون بشكل متكرر سمعة طيبة لدى المقرضين. وهذا له تأثير عليهم القدرة على الحصول على الائتمان بشروط أفضل.

فترة الالتزام

بشكل عام، يتحمل المقرضون المزيد من المخاطر مع زيادة الإطار الزمني. لتوفير المخاطر الإضافية، غالبًا ما يزيد المقرضون سعر الفائدة. وعادة ما يتقاضون أسعار فائدة أعلى على القروض التي تستغرق وقتا طويلا.

هذه هي الأساسيات التي من المفترض أن يأخذها المقترضون في الاعتبار. تلعب هذه المتغيرات دورا هاما عندما يتعلق الأمر بتقييم الائتمان.

7Cs من الجدارة الائتمانية

تقيس الجدارة الائتمانية مدى استحقاق مقدم الطلب للحصول على قرض لصالحه. وبعبارة أخرى، فهو يقيم احتمالية تخلف المقترض عن سداد التزامات ديونه. يعتمد ذلك على عوامل مثل تاريخ السداد ودرجة الائتمان.

تأخذ مؤسسات الإقراض أيضًا في الاعتبار مدى توفر الأصول ومدى الالتزامات لتحديد احتمالية التخلف عن السداد. تشير 7'Cs من الجدارة الائتمانية إلى خصائص أو ميزات الجدارة الائتمانية.

شخصية

المسؤولية والصدق والغرض الجاد والنية الجادة لسداد جميع الأموال المستحقة تشكل ما يسمى بالشخصية.

يجب أن يكون موظف القرض مقتنعًا بأن العميل لديه غرض محدد جيدًا لطلب الائتمان ونية جدية للسداد. يجب على ضابط القرض تحديد ما إذا كان الغرض يتوافق مع سياسة القروض البنكية، حتى مع وجود غرض جيد.

ومع ذلك، يجب على موظف القرض أن يحدد أن المقترض مسؤول عن استخدام الأموال المقترضة، وأنه صادق في الإجابة على الأسئلة، وسيبذل كل جهد لسداد ما هو مستحق.

سعة

يجب أن يتأكد مسؤول القرض من أن العميل يتمتع بسلطة طلب القرض والوضع القانوني للتوقيع على اتفاقية قرض ملزمة؛ تُعرف خاصية العميل هذه بالقدرة على اقتراض الأموال.

على سبيل المثال، في معظم المناطق، لا يمكن اعتبار القاصر مسؤولاً قانونًا عن اتفاقية الائتمان؛ وبالتالي، فإن المُقرض سيواجه صعوبة في تحصيل مثل هذا القرض.

وبالمثل، يجب أن يتأكد موظف القرض من أن ممثل الشركة التي تطلب الائتمان يتمتع بالسلطة المناسبة من مجلس إدارة الشركة للتفاوض على قرض وتوقيع اتفاقية ائتمان ملزمة للشركة.

نقدي

تركز هذه الميزة لأي طلب قرض على السؤال.

هل لدى المقترض القدرة على توليد ما يكفي من النقد لسداد القرض في شكل تدفق؟ في الحس المحاسبييتم تعريف التدفق النقدي على النحو التالي:

• التدفق النقدي = صافي الأرباح + المصاريف غير النقدية.
• يُسمى هذا غالبًا بالتدفق النقدي التقليدي ويمكن تقسيمه إلى التدفق النقدي = إيرادات المبيعات – تكلفة البضائع المباعة – مصاريف البيع والعمومية والإدارية – الضرائب المدفوعة نقدًا + المصاريف غير النقدية.

يجب على المُقرض تحديد ما إذا كان هذا الحجم من التدفق النقدي السنوي سيكون كافيًا لتغطية سداد القرض بشكل مريح والتعامل مع أي نفقات غير متوقعة.

يجب على مسؤولي القروض فحص خمسة مجالات بعناية عند إقراض الأموال لشركات الأعمال أو المؤسسات الأخرى. هؤلاء هم:

1. مستوى والاتجاهات الحديثة في إيرادات المبيعات.
2. مستوى والتغيرات الأخيرة في تكلفة البضائع المباعة.
3. مستوى والاتجاهات الحديثة في المصاريف البيعية والعمومية والإدارية.
4. أي مدفوعات ضريبية تتم نقدا.
5. مستوى المصروفات غير النقدية والاتجاهات الحديثة فيها.

عاصمة

يمثل رأس المال الوضع المالي العام للمقترض المحتمل، مع التركيز على القيمة الصافية الملموسة والربحية، مما يشير إلى القدرة على توليد الأموال بشكل مستمر مع مرور الوقت.

الرقم الصافي للثروة في المشاريع التجارية هي العامل الرئيسي الذي يحكم مقدار الائتمان المتاح للمقترض.

جانبية

عند تقييم جانب الضمانات لطلب القرض، يجب على مسؤول القرض أن يسأل: هل يمتلك المقترض قيمة صافية كافية أو يمتلك ما يكفي من الأصول عالية الجودة لتوفير الدعم الكافي للقرض؟

ويكون موظف القرض حساسًا بشكل خاص لميزات مثل عمر أصول المقترض وحالتها ودرجة تخصصها.

تلعب التكنولوجيا دورًا مهمًا هنا أيضًا. إذا كانت أصول المقترض قديمة من الناحية التكنولوجية، فستكون قيمتها محدودة كضمان بسبب صعوبة العثور على مشتري لتلك الأصول في حالة تعثر دخل المقترض.

شروط

يجب أن يكون مسؤول القرض ومحلل الائتمان على دراية بالاتجاهات الحديثة في عمل أو صناعة المقترض وكيف يمكن أن تؤثر الظروف الاقتصادية المتغيرة على القرض.

يبدو القرض جيدًا جدًا على الورق، لكن قيمته تتآكل بسبب انخفاض المبيعات أو الدخل في حالة الركود أو ارتفاع أسعار الفائدة بسبب التضخم.

يتحكم

العامل الأخير في تقييم حالة الجدارة الائتمانية للمقترض هو السيطرة.

يركز هذا العامل على أسئلة مثل ما إذا كانت التغييرات في القانون واللوائح التنظيمية يمكن أن تؤثر سلبًا على المقترض وما إذا كان طلب القرض يلبي معايير المقرض والسلطات التنظيمية فيما يتعلق بجودة القرض.

أمثلة على الجدارة الائتمانية: أمثلة على طلبات القروض المقبولة وغير المقبولة من البنوك التجارية

بعد تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض للحصول على القرض، تتخذ البنوك القرار النهائي بقبول طلبات القروض أو رفضها.

تقوم الهيئات التنظيمية بتقييد بعض أنواع القروض بينما البعض الآخر غير مقبول منطقياً من وجهة نظر التعافي.

سنرى في القسم التالي بعض طلبات القروض المقبولة وغير المقبولة:

طلب قرض مقبول	طلب قرض غير مقبول
قرض رأس المال العامل قصير الأجل ذو خاصية التصفية الذاتية.	قروض لتغيير هيكل ملكية الشركة.
تعتمد القروض على أوراق مالية غير قابلة للتسويق.	قروض البناء دون توضيح المصدر وجدول السداد.
قروض لتمويل حمل البضائع حيث يكون الضمان هو إيصالات المستودعات القابلة للتداول.	القروض المضمونة بالرهن العقاري الثاني على العقارات.
قروض بناء نسبية غير محددة المواصفات مع التزامات من مقرضين موثوقين على المدى الطويل.	قروض البناء على الوحدات السكنية (ملكية أكثر من شخص) ما لم يتم بيعها مسبقاً.
قرض تطوير/توسيع العقارات غير المنقولة مع جدول سداد واضح	القروض المقدمة إلى شركة جديدة بدون سجل حافل ما لم تكن بضمانات كافية.
أنواع مختلفة من القروض الاستهلاكية المسموح بها	ما يسمى بالقروض "الرصاصية" أو القروض لأجل غير القابلة للاستهلاك
طبيعة ائتمانية متجددة وطويلة الأجل بشكل استثنائي لأطراف موثوقة للغاية.	القروض التي يكون مصدر مدفوعاتها هو التمويل العام أو الخاص فقط، وليس الالتزام الصارم.
قروض البناء للمساكن/العقارات التي لا تقبل الجدل في ملكيتها.	القروض غير المضمونة للأغراض العقارية.
قرض (بدون ضمانات) لرجل أعمال ناجح يتمتع بسمعة طيبة للغاية.	القروض المبنية على أوراق مالية غير قابلة للتسويق.

هذه القائمة بعيدة عن الاكتمال، بما في ذلك فقط بعض الأنواع التي تعتبر بشكل أو بآخر مرغوبة/غير مرغوب فيها بالنسبة للبنوك التجارية.

اعتمادًا على نوع البنك وموقعه وحجمه، فإن الأشياء الأخرى التي قد يتم تضمينها هي:

• القروض لأجل لأكثر من فترة استحقاق معينة: غير السكنية،
• القروض العقارية طويلة الأجل: الاعتمادات المتجددة، وخطوط المخططات الأرضية؛
• القروض المقدمة لشركات الرهن العقاري الثانية؛
• قروض البناء، والقروض غير المضمونة للأفراد، وما إلى ذلك.

ويمكن توسيع هذه القائمة بشكل أكبر، ولكن ينبغي أن يكون مفهوما أن بعض أو كل هذه الأنواع قد تكون مقبولة إلى حد كبير لبعض البنوك، على الرغم من أنها غير مناسبة للآخرين.