يعد تصنيف مخاطر الائتمان أداة مهمة لإدارة مخاطر الائتمان لأنه يساعد البنوك والمؤسسات المالية على فهم المخاطر التي تنطوي عليها معاملة ائتمانية مختلفة.
دعونا نتعلم تصنيف مخاطر الائتمان (CRG):
ما هي مخاطر الائتمان؟
تشير مخاطر الائتمان إلى المخاطر المتمثلة في احتمال تخلف الجهة المصدرة لسندات الدين أو المقترض عن الوفاء بالتزاماته أو عدم إمكانية السداد بموجب صك قابل للتداول.
ما هو تصنيف مخاطر الائتمان (CRG)؟
تصنيف مخاطر الائتمان هو العملية التي تساعد سلطة فرض العقوبات على اتخاذ قرار بشأن الإقراض أو عدم الإقراض، وما ينبغي أن يكون سعر الإقراض، وما ينبغي أن يكون مدى التعرض، وما ينبغي أن يكون التسهيل الائتماني المناسب، وما هي التسهيلات المختلفة، ما هي أدوات تخفيف المخاطر المختلفة لوضع حد أقصى لمستوى المخاطر؟
وهو يوفر عملية تقييم ائتماني مفصلة ورسمية لتحديد المخاطر وقياسها ومراقبتها والتحكم فيها ومعايير قبول المخاطر وسلطة الموافقة على الائتمان وإجراءات الصيانة والمبادئ التوجيهية لإدارة المحافظ.
يوفر تقييمًا أفضل لجودة المحفظة الائتمانية للبنك.
تصنيف مخاطر الائتمان الداخلية (ICRR)
إن تصنيف مخاطر الائتمان الداخلية (ICRR) هو تعريف جماعي يعتمد على المقياس المحدد مسبقًا ويعكس مخاطر الائتمان الأساسية لتعرض معين. ينشر ICRR عددًا من تصنيفات المخاطر كمؤشر ملخص أولي للمخاطر المرتبطة بالتعرض الائتماني.
ICRR هي وحدة لتطوير نظام إدارة مخاطر الائتمان. وستعمل أنظمة تصنيف المخاطر الائتمانية المُدارة بشكل جيد على تعزيز سلامة البنوك وسلامتها من خلال تسهيل اتخاذ القرارات المستنيرة.
ستقوم أنظمة التصنيف بقياس مخاطر الائتمان والتمييز بين الائتمانات الفردية ومجموعات الاعتمادات حسب المخاطر التي تشكلها. وهذا سيسمح لإدارة البنك والممتحنين برصد التغيرات والاتجاهات في مستويات المخاطر. وتسمح هذه العملية أيضًا لإدارة البنك بإدارة المخاطر لتحسين العائدات.
ستسمح مصفوفة تصنيف المخاطر بتطبيق معايير موحدة على الائتمانات لضمان اتباع نهج موحد مشترك لتقييم جودة المدين الفردي أو المحفظة الائتمانية لوحدة أو خط ائتمان.
وكما هو واضح، ستكون مخرجات التصنيف الائتماني الدولي للمخاطر (ICRR) ذات صلة باختيار الائتمان الفردي، حيث يتم تصنيف إما المقترض أو تعرض/مرفق معين. وستكون القرارات الأخرى مرتبطة بالتسعير (انتشار الائتمان) والميزات المحددة للتسهيل الائتماني.
وهذه ستشكل إلى حد كبير تحليلاً على مستوى الملتزم. سيكون تصنيف مخاطر الائتمان أيضًا ذا صلة بالمراقبة والمراقبة، ونظام المعلومات الإدارية الداخلي، وتقييم إجمالي المخاطر الخاصة بالبنك. كما أنها ذات صلة بالتحليل على مستوى المحفظة.
يجب على جميع البنوك اعتماد نظام داخلي لتصنيف مخاطر الائتمان. يجب أن يحدد النظام ملف تعريف مخاطر المقترض للتأكد من أن إدارة الحساب وهيكله وتسعيره تتناسب مع المخاطر التي ينطوي عليها الأمر.
يعد تصنيف المخاطر مقياسًا رئيسيًا لجودة أصول البنك، وعلى هذا النحو، من الضروري أن يكون التصنيف عملية قوية.
يجب أن يتم تعيين تصنيف المخاطر لجميع المرافق.
عندما يلاحظ تدهور في المخاطر، يجب على الفور تغيير تصنيف المخاطر المخصص للمقترض وتسهيلاته. ينبغي ذكر تصنيف مخاطر المقترض بوضوح في طلبات الائتمان.
5 مكونات تصنيف مخاطر الائتمان
مخاطرة مالية
عدم التأكد من الإيرادات المستقبلية بسبب تمويل الشركة. تشير إدارة المخاطر المالية إلى الممارسات المستخدمة من قبل مديري تمويل الشركات والمحاسبين للحد من عدم اليقين والسيطرة عليه في إجمالي محفظة الشركة.
تهدف إدارة المخاطر المالية إلى تقليل مخاطر الخسارة الناجمة عن التغيرات غير المتوقعة في العملات وأسعار الفائدة والسلع والأسهم.
مخاطر الأعمال/الصناعة
وترتبط المخاطر بعدم قدرة الشركة على الاحتفاظ بمركزها التنافسي والحفاظ على الاستقرار والنمو في الأرباح. ويتم قياسه بشكل عام من خلال تباين الدخل التشغيلي للشركة مع مرور الوقت.
مخاطر الإدارة
المخاطر المرتبطة بالإدارة غير الفعالة المدمرة أو ذات الأداء الضعيف، والتي تضر المساهمين والشركة أو الصندوق الذي تتم إدارته.
خطر أمني
تعتمد المخاطر الأمنية بشكل أساسي على المالكين المحتملين أو مصدر آخر. هناك بعض المخاطر الأمنية الموضحة أدناه:
- القابلية للتلف،
- قابلية التنفيذ/الهيكل القانوني، و
- قيمة البيع القسري.
مخاطر العلاقة
تعتمد مخاطر العلاقة بشكل أساسي على علاقة المورد والعميل برائد الأعمال.
إذا تمكن رائد الأعمال من إقامة علاقة جيدة مع العميل أو المورد، فإنه يحصل أيضًا على القرض بسعر أقل.
كيفية حساب تصنيف مخاطر الائتمان
- تحديد جميع مكونات المخاطر الرئيسية.
- تخصيص الوزن لمكونات المخاطر الرئيسية.
- تحديد المعايير الرئيسية تحت كل عنصر من عناصر المخاطر.
- تعيين وزن لكل من المعلمات الرئيسية.
- أضف كل وزن المعلمات الرئيسية للحصول على النتيجة الإجمالية.
- تعيين درجة على أساس مجموع الأوزان. وتفترض طريقة التصنيف إضافة المتوسط المرجح البسيط لمعايير المخاطر.
