La notation du risque de crédit est un outil important pour la gestion du risque de crédit car elle aide les banques et les institutions financières à comprendre le risque impliqué dans une transaction de crédit différente.
Apprenons le crading du risque de crédit (CRG) :
Qu’est-ce que le risque de crédit ?
Le risque de crédit fait référence au risque qu'un émetteur de titres de créance ou un emprunteur ne respecte pas ses obligations ou que le paiement ne puisse pas être effectué sur un instrument négociable.
Qu’est-ce que le classement du risque de crédit (CRG) ?
La notation du risque de crédit est le processus qui aide l'autorité de sanction à décider de prêter ou non, quel devrait être le prix du prêt, quelle devrait être l'étendue de l'exposition, quelle devrait être la facilité de crédit appropriée, quelles sont les différentes facilités, quels sont les différents outils d’atténuation des risques pour plafonner le niveau de risque.
Il fournit un processus d'évaluation du crédit détaillé et formalisé pour l'identification, la mesure, la surveillance et le contrôle des risques, les critères d'acceptation des risques, l'autorité d'approbation du crédit, les procédures de maintenance et les lignes directrices pour la gestion de portefeuille.
Il permet une meilleure évaluation de la qualité du portefeuille de crédit d'une banque.
Notation interne du risque de crédit (ICRR)
La notation interne du risque de crédit (ICRR) est une définition collective basée sur une échelle prédéfinie et reflète le risque de crédit sous-jacent pour une exposition donnée. L'ICRR déploie un certain nombre de notations de risque comme principal indicateur récapitulatif des risques associés à une exposition de crédit.
ICRR est le module permettant de développer un système de gestion du risque de crédit. Des systèmes de notation du risque de crédit bien gérés favoriseront la sécurité et la solidité des banques en facilitant une prise de décision éclairée.
Les systèmes de notation mesureront le risque de crédit et différencieront les crédits individuels et les groupes de crédits en fonction du risque qu'ils présentent. Cela permettra à la direction et aux examinateurs de la banque de surveiller les changements et les tendances des niveaux de risque. Le processus permet également à la direction de la banque de gérer les risques pour optimiser les rendements.
La matrice de notation des risques permettra l'application de normes uniformes aux crédits afin de garantir une approche standardisée commune pour évaluer la qualité d'un débiteur individuel, du portefeuille de crédit d'une unité ou d'une ligne de crédit.
Il va de soi que les résultats de l’ICRR seraient pertinents pour la sélection de crédit individuel, dans laquelle un emprunteur ou une exposition/facilité particulière est noté. Les autres décisions seraient liées à la tarification (spread de crédit) et aux caractéristiques spécifiques de la facilité de crédit.
Il s’agirait en grande partie d’une analyse au niveau du débiteur. La notation du risque de crédit serait également pertinente pour la surveillance et le contrôle, le SIG interne et l'évaluation du profil de risque global d'une banque. Cela est également pertinent pour l’analyse au niveau du portefeuille.
Toutes les banques devraient adopter un système interne de notation du risque de crédit. Le système doit définir le profil de risque de l'emprunteur pour garantir que la gestion, la structure et la tarification du compte sont proportionnées au risque encouru.
La notation des risques est une mesure clé de la qualité des actifs d'une banque et, à ce titre, il est essentiel que la notation soit un processus solide.
Toutes les installations doivent se voir attribuer une cote de risque.
Lorsqu’une détérioration du risque est constatée, la notation de risque attribuée à un emprunteur et à ses facilités doit être immédiatement modifiée. La cote de risque de l’emprunteur doit être clairement indiquée sur les demandes de crédit.
5 composantes de la notation du risque de crédit
Risque financier
L'incertitude des revenus futurs due au financement de l'entreprise. La gestion des risques financiers fait référence aux pratiques utilisées par les responsables financiers d'entreprise et les comptables pour limiter et contrôler l'incertitude dans le portefeuille total de l'entreprise.
La gestion des risques financiers vise à minimiser le risque de perte lié à des changements inattendus dans les devises, les taux d'intérêt, les matières premières et les actions.
Risque commercial/industriel
Le risque est lié à l’incapacité de l’entreprise à maintenir sa position concurrentielle et à maintenir la stabilité et la croissance de ses bénéfices. Elle est généralement mesurée par la variabilité du résultat opérationnel de l'entreprise dans le temps.
Risque de gestion
Les risques liés à une gestion inefficace, destructrice ou sous-performante, qui nuisent aux actionnaires et à l'entreprise ou au fonds géré.
Risque de sécurité
Le risque de sécurité dépend principalement des propriétaires potentiels ou d’une autre source. Certains risques de sécurité sont indiqués ci-dessous :
- périssabilité,
- Force exécutoire/structure juridique, et
- Valeur de vente forcée.
Risque relationnel
Le risque relationnel repose principalement sur la relation fournisseur-client avec l’entrepreneur.
Si l’entrepreneur parvient à établir de bonnes relations avec le client ou le fournisseur, il obtient également le prêt à un taux inférieur.
Comment calculer la notation du risque de crédit
- Identifiez toutes les principales composantes du risque.
- Attribuez une pondération aux principales composantes du risque.
- Établissez les paramètres clés sous chaque composante de risque.
- Attribuez un poids à chacun des paramètres clés.
- Ajoutez tout le poids des paramètres clés pour avoir un score global.
- Attribuez une note en fonction des poids totaux. La méthode de notation suppose la simple addition moyenne pondérée des critères de risque.
