أساليب تقييم أداء البنك

يتم تقييم البنك على أساس الربح والخسارة بنفس الطريقة بالنسبة للشركات الأخرى. إذا حصل المساهم في البنك على المزيد من الأرباح، فسيتم تحديد البنك على أنه ناجح. يمكن للبنوك أن تحقق النجاح إذا تمت السيطرة على المخاطر ذات الصلة بشكل فعال.

الأنواع الخمسة من المخاطر التي يجب التحكم فيها بعناية.

1. مخاطر الائتمان.
2. مخاطر السيولة.
3. مخاطر معدل الفائدة.
4. مخاطر رأس المال.
5. مخاطر التشغيل.

فيما يلي أدوات قياس المخاطر الرئيسية للبنك:

1. مخاطر الائتمان.
   1. نسبة صافي خسائر القروض إلى إجمالي القروض.
   2. نسبة احتياطي خسائر القروض إلى إجمالي الخسارة.
   3. نسبة مخصصات القروض إلى إجمالي القروض.
   4. نسبة القرض الافتراضي إلى إجمالي القرض.
   5. معدل الزيادة السنوية للقرض.
2. مخاطر السيولة.
   1. نسبة إجمالي رأس المال إلى إجمالي الأصول.
   2. نسبة الودائع الأساسية إلى إجمالي الأصول.
   3. نسبة الالتزامات المشتراة إلى إجمالي الأصول.
   4. نسبة الأوراق المالية التي تقل مدتها عن سنة واحدة إلى إجمالي الأصول.
   5. نسبة سعر السوق للأوراق المالية إلى القيمة الاسمية للأوراق المالية.
3. مخاطر معدل الفائدة.
   1. نسبة الأصول القائمة على الالتزامات إلى الأصول المدرة للدخل.
   2. نسبة الأوراق المالية المستحقة لمدة ثلاثة أشهر إلى الأوراق المالية المستحقة لمدة عام واحد.
4. مخاطر رأس المال.
   1. نسبة إجمالي مخاطر حاملي الأسهم إلى إجمالي الأصول.
   2. نسبة رأس المال الأساسي إلى إجمالي الأصول.
   3. نسبة الأرباح النقدية إلى إجمالي الأرباح.
5. مخاطر التشغيل.
   1. لكل موظف إجمالي الأصول.
   2. حسب راتب الموظف وبدلاته.
   3. نسبة مصاريف الفوائد إلى إيجار المنزل والأثاث.

مؤشرات البنك الناجح

ويجب تحديد البنوك الناجحة بما يحقق مصلحة المودعين والبلد ككل. البنك الذي يتمتع بوضع مالي أفضل وأقل مخاطرة وأكثر ربحية نسبيا، يتم تعريفه على أنه بنك ناجح يتم تحديده بنسبة التحليل بناء على البيانات السابقة. وقد يكون هذا التحليل عموديًا أو أفقيًا.

لا يقتصر تحديد البنك الناجح على أساس المعلومات المالية فقط لأنه يتم أيضًا استخدام العديد من التحليلات الكمية الأخرى.

ومع ذلك، فإن مؤشرات نجاح البنك بناءً على النسب مذكورة أدناه:

نسب أعلى تشير إلى البنك الناجح	تشير النسب المنخفضة إلى البنك الناجح
1. نسبة إيرادات الفوائد إلى إجمالي الأصول.	1. نسبة القروض والسلفيات إلى إجمالي الأصول.
2. نسبة الأوراق المالية إلى إجمالي الأصول.	2. نسبة مصاريف الفوائد إلى إجمالي الأصول.
3. نسبة كسب الأصول إلى إجمالي الأصول.	3. نسبة مصاريف الفوائد إلى الالتزامات التي تحمل فوائد.
4. نسبة الودائع الجارية إلى إجمالي المطلوبات.	4. نسبة المصروفات غير الفوائد إلى إجمالي الأصول.
5. نسبة رأس مال البنك إلى إجمالي الأصول.	5. نسبة مخصص خسائر القروض إلى إجمالي الأصول.
6. لكل أصول الموظف.	6. نسبة خسائر القروض إلى إجمالي القروض والسلفيات.
7. الرواتب والبدلات لكل موظف.	7. نسبة القروض والسلف المتعثرة إلى إجمالي القروض والسلف.

التصنيف على أساس الأداء للبنك

بناءً على درجة الأداء، غالباً ما يتم تصنيف البنوك إلى:

• أفضل بنك أداءً ضمن فئة البنوك "أ".
• أداء معتدل كبنك الفئة "B".
• متوسط الأداء كبنك فئة "C".
• أقل من متوسط الأداء أو بنك مريض مثل بنك الفئة "D"، و
• الأداء الخاسر والسيئ كبنك الفئة "E".

وفي الولايات المتحدة الأمريكية، تتبع معظم الهيئات التنظيمية للبنوك أساليب مماثلة في تقييم أداء البنوك. يُعرف هذا النهج في الولايات المتحدة باسم نظام التصنيف الموحد المشترك بين الوكالات.

الطريقة المعروفة والأكثر شعبية على نطاق واسع في الولايات المتحدة الأمريكية والدول الغربية الأخرى وأماكن أخرى هي نظام تصنيف CAMELS.