Métodos de evaluación del desempeño bancario

Un banco se evalúa en función de las pérdidas y ganancias de la misma manera para otras empresas. Si el accionista del banco obtiene más ganancias, entonces se considera que el banco tiene éxito. Los bancos pueden lograr el éxito si los riesgos relevantes se controlan eficazmente.

Los 5 tipos de riesgos que es necesario controlar cuidadosamente.

1. Riesgo crediticio.
2. Riesgo de Liquidez.
3. Riesgo de tipo de interés.
4. Riesgo de Capital.
5. Riesgo Operativo.

Las herramientas para medir los principales riesgos de un Banco se detallan a continuación:

1. Riesgo crediticio.
   1. La relación entre la pérdida crediticia neta y el total de préstamos.
   2. La relación entre la reserva para pérdidas crediticias y la pérdida total.
   3. La relación entre la provisión de préstamos y el préstamo total.
   4. La relación entre el préstamo en mora y el préstamo total.
   5. Tasa de incremento anual del préstamo.
2. Riesgo de Liquidez.
   1. La relación entre el capital social total y el activo total.
   2. La relación entre el depósito principal y el activo total.
   3. La relación entre el pasivo adquirido y el activo total.
   4. La relación entre los títulos de menos de un año y el activo total.
   5. La relación entre el precio de mercado de los valores y el valor nominal de los valores.
3. Riesgo de tipo de interés.
   1. La relación entre activos basados en pasivos y activos productivos.
   2. La relación entre títulos con vencimiento a tres meses y títulos con vencimiento a un año.
4. Riesgo de Capital.
   1. La relación entre el riesgo total de los accionistas y el activo total.
   2. La relación entre el capital primario y el activo total.
   3. La relación entre el dividendo en efectivo y las ganancias totales.
5. Riesgo Operativo.
   1. Activos totales por empleado.
   2. Salario y prestaciones por empleado.
   3. Proporcione los gastos por intereses con el alquiler y los muebles de la casa.

Indicadores de un banco exitoso

Es necesario identificar los bancos exitosos para el interés de los depositantes y del país en su conjunto. El banco que tiene una mejor situación financiera, es menos riesgoso y relativamente más rentable, se identifica como un banco exitoso determinado por el ratio análisis basado en datos pasados. Este análisis puede ser vertical u horizontal.

Esta determinación de un banco exitoso no se limita a la información financiera solo porque también se utilizan muchos otros análisis cuantitativos.

Sin embargo, a continuación se detallan los indicadores de un banco exitoso basados en ratios:

Ratios más altos que indican un banco exitoso	Ratios más bajos que indican un banco exitoso
1. Relación entre ingresos por intereses y activos totales.	1. Relación entre préstamos y anticipos y activos totales.
2. Relación de valores sobre activos totales.	2. Relación entre gastos por intereses y activos totales.
3. Relación entre activos productivos y activos totales.	3. Relación entre gastos por intereses y pasivos que devengan intereses.
4. Relación de depósitos corrientes a pasivos totales.	4. Relación entre gastos distintos de intereses y activo total.
5. Relación entre el capital bancario y los activos totales.	5. Relación de provisión para pérdidas crediticias sobre el activo total.
6. Activos por empleado.	6. Relación entre pérdidas crediticias y préstamos y anticipos totales.
7. Salarios y dietas por empleado.	7. Relación entre préstamos y anticipos dudosos y préstamos y anticipos totales.

Clasificación de bancos basada en el desempeño

Según el grado de desempeño, los bancos suelen clasificarse en:

• Banco con mejor desempeño como banco de categoría “A”.
• Desempeño moderado como banco de categoría “B”.
• Rendimiento promedio como banco de categoría “C”.
• Banco con desempeño inferior al promedio o banco enfermo como banco de categoría “D”, y
• Perdedor y mal desempeño como Banco de Categoría “E”.

En los Estados Unidos de América, la mayoría de los organismos reguladores de los bancos siguen métodos similares para evaluar el desempeño de los bancos. Este enfoque se conoce en Estados Unidos como Sistema Uniforme de Calificación Bancaria Interinstitucional.

El método más conocido y popular utilizado en los EE. UU. y otros países occidentales y en otros lugares es el Sistema de clasificación de CAMELLOS.