Méthodes d’évaluation de la performance de la Banque

Une banque est évaluée en fonction de ses profits et pertes de la même manière que les autres entreprises. Si l’actionnaire de la banque réalise plus de bénéfices, alors la banque est considérée comme prospère. Les banques peuvent réussir si les risques pertinents sont efficacement contrôlés.

Les 5 types de risques qui doivent être soigneusement contrôlés.

1. Le risque de crédit.
2. Risque de liquidité.
3. Risque de taux d’intérêt.
4. Risque de capital.
5. Risque opérationnel.

Les outils de mesure des risques majeurs d’une Banque sont présentés ci-dessous :

1. Le risque de crédit.
   1. Le rapport entre la perte nette sur prêts et le total des prêts.
   2. Le rapport entre la réserve pour pertes sur prêts et la perte totale.
   3. Le ratio entre l’octroi du prêt et le prêt total.
   4. Le ratio entre le prêt en défaut et le prêt total.
   5. Taux d'augmentation annuelle du prêt.
2. Risque de liquidité.
   1. Le rapport entre le total des capitaux propres et l'actif total.
   2. Le ratio du dépôt de base par rapport à l'actif total.
   3. Le rapport entre le passif acheté et l'actif total.
   4. Le ratio des titres à moins d'un an par rapport à l'actif total.
   5. Le rapport entre le prix du marché des titres et la valeur nominale des titres.
3. Risque de taux d’intérêt.
   1. Le rapport entre les actifs fondés sur le passif et les actifs productifs.
   2. Le ratio des titres à échéance de trois mois par rapport aux titres à échéance d'un an.
4. Risque de capital.
   1. Le rapport entre le risque total des actionnaires et l'actif total.
   2. Le rapport entre le capital primaire et l'actif total.
   3. Le rapport entre le dividende en espèces et le bénéfice total.
5. Risque opérationnel.
   1. Actif total par employé.
   2. Salaire et indemnités par employé.
   3. Proportion des dépenses d'intérêt au loyer et aux meubles de la maison.

Indicateurs d’une banque prospère

Les banques qui réussissent doivent être identifiées dans l'intérêt des déposants et du pays dans son ensemble. La banque, qui a une meilleure situation financière, est moins risquée et relativement plus rentable, est identifiée comme une banque performante déterminée par son ratio analyse basée sur des données passées. Cette analyse peut être verticale ou horizontale.

Cette détermination d'une banque prospère ne se limite pas aux informations financières uniquement, car de nombreuses autres analyses quantitatives sont également utilisées.

Cependant, les indicateurs d’une banque performante basés sur les ratios sont donnés ci-dessous :

Des ratios plus élevés indiquant une banque réussie	Des ratios inférieurs indiquant une banque réussie
1. Ratio des revenus d’intérêts par rapport à l’actif total.	1. Ratio des prêts et avances par rapport à l’actif total.
2. Ratio titres/actif total.	2. Ratio des charges d'intérêts par rapport à l'actif total.
3. Ratio des actifs productifs par rapport à l'actif total.	3. Ratio des charges d'intérêts par rapport aux dettes portant intérêt.
4. Rapport de dépôts courants par rapport au total du passif.	4. Ratio des frais autres que d'intérêts par rapport à l'actif total.
5. Ratio du capital bancaire par rapport à l'actif total.	5. Ratio de la provision pour pertes sur prêts par rapport à l'actif total.
6. Actifs par employé.	6. Ratio des pertes sur prêts par rapport au total des prêts et avances.
7. Salaires et indemnités par employé.	7. Ratio des prêts et avances non performants par rapport au total des prêts et avances.

Classification basée sur la performance de la banque

En fonction du degré de performance, les banques sont souvent classées en :

• Banque la plus performante en tant que banque de catégorie « A ».
• Performant modéré en tant que banque de catégorie « B ».
• Performant moyen en tant que banque de catégorie « C ».
• Un artiste en dessous de la moyenne ou une banque de maladie en tant que banque de catégorie « D », et
• Perdant et mauvais performeur en tant que banque de catégorie « E ».

Aux États-Unis d'Amérique, la plupart des organismes de réglementation des banques suivent des méthodes similaires pour évaluer la performance des banques. Cette approche est connue aux États-Unis sous le nom de Uniform Inter-agency Bank Rating System.

La méthode largement connue et la plus populaire utilisée aux États-Unis et dans les autres pays occidentaux et ailleurs est la Système de notation CAMELS.