Como a inadimplência ou o atraso no reembolso de um empréstimo causa prejuízo ao banco, o banco não pode permitir que nenhum empréstimo seja inadimplente, seja por suas próprias decisões errôneas ou por quaisquer atos intencionais ou não intencionais por parte do mutuário. É por isso que Ronald I Robinson diz: “Um banco nunca concede um empréstimo inadimplente, que os empréstimos só são recuperados depois de serem concedidos... os bancos não podem conceder empréstimos e depois esquecê-los”.

A declaração de Robinson é importante. Pode ser dividido em 2 partes –

O banco não pode aprovar o empréstimo, que pode ser um empréstimo inadimplente. Se um empréstimo se tornasse inadimplente, mesmo tomando os cuidados e precauções necessários, seria chamado de inadimplência.
O banco nunca esquece seus empréstimos. Isso significa que o banco mantém comunicação regular com o mutuário até que o reembolso seja efetuado e o motiva a devolver o empréstimo conforme o contrato.

De acordo com o escritor, supervisão significa “o processo através do qual as instituições de crédito desembolsam o empréstimo às pessoas certas, asseguram a utilização adequada do crédito e, mais importante, tornam o mutuário capaz de reembolsar os empréstimos melhorando a sua condição financeira é chamado de supervisão”.

A supervisão do empréstimo normalmente começa após o desembolso de um empréstimo. Mas, antes de aprovar o empréstimo, o supervisor deve analisar a situação financeira do mutuário e outras informações relacionadas através de reuniões formais ou informais, entrevistas, investigações de campo, etc.

Da discussão acima, podemos dizer que a supervisão dos empréstimos deve ser feita de três maneiras;

Observe e supervisione o solicitante do empréstimo antes de aprovar o empréstimo.
Após a aprovação e desembolso do empréstimo, supervisione e monitore as entradas e saídas de caixa até o reembolso integral do empréstimo.
Os bancos devem tentar manter o mutuários mais dignos de crédito com base em seu histórico de reembolso e torná-los clientes recorrentes porque são comprovadamente seguros e lucrativos para o banco. Nesse caso, um hank pode fornecer conselhos de investimento lucrativos aos mutuários.

Observemos o gráfico a seguir onde está representada a distribuição do tempo total de supervisão dos policiais:

Fases	Porcentagem de tempo gasto
1ª Fase – Antes do desembolso.	20%
2ª Fase – Desembolso para reembolso.	70%
3ª Fase – Após o reembolso da carga.	10%
Total	100%

Formas de supervisão de empréstimos

'Há muitas maneiras de supervisionar um empréstimo. Nenhuma maneira é totalmente eficaz. Assim, uma supervisão precisa e eficaz requer uma combinação de duas ou mais formas, dependendo da situação. Será necessário tomar iniciativas diferentes para situações diferentes para desembolsar o empréstimo com sucesso. A seguir estão as formas de supervisionar os empréstimos:

Demonstrativo Financeiro.
Contato pessoal.
Relatórios Periódicos.
Tendências do saldo de depósitos.
Coleta de informações daqueles que realizam transações comerciais com mutuários.
Cobrança de variação do demonstrativo do fundo planejado e real.

1. Contato pessoal

Os supervisores de empréstimos podem participar de diversas reuniões e seminários sobre supervisão de empréstimos. É possível obter informações sobre a situação financeira através dos proprietários e seus funcionários. Também é possível obter informações de terceiros envolvidos nos negócios do mutuário.

2. Relatórios Periódicos

As demonstrações financeiras periódicas podem ser uma fonte influente para a supervisão de empréstimos. Através de análise e discussão, é possível observar se existe alguma chance de inadimplência. Se houver, poderá ser informado imediatamente à autoridade superior. Ao analisar e supervisionar as declarações, os supervisores podem tomar as medidas adequadas. Quaisquer erros ou enganos são informados à autoridade superior, se necessário.

3. Demonstração Financeira

Por meio do demonstrativo financeiro, são analisadas as contas de lucros e perdas dos mutuários. As ações necessárias são tomadas dependendo da natureza das variações nos lucros e perdas.

4. Tendências no saldo de depósitos

Alguns bancos exigem um valor mínimo de depósito ao aprovar o empréstimo. O supervisor de crédito deve verificar a disponibilidade de depósitos mínimos no seu e em outros bancos. Se o depósito mínimo for mantido indevidamente, o supervisor do empréstimo notifica imediatamente a autoridade superior e o lago.

5. Coleta de informações daqueles que realizam transações comerciais com o mutuário

O banco deve conhecer os registros da natureza das transações das outras partes (fornecedores, clientes, etc.) com o mutuário.

6. Cobrança de variação do demonstrativo de Recursos Planejados e Reais

Os supervisores são obrigados a comparar as entradas e saídas de fundos planeadas e reais do mutuário. Uma grande quantidade de discrepâncias nos fundos disponíveis e na sua utilização pode sinalizar a possibilidade de a prestação ser alcançada adequadamente. Se isso acontecer, a autoridade deverá ser informada.

Áreas essenciais de responsabilidades e objetivos de comunicação

Independentemente de como a análise do empréstimo esteja estruturada, existem diversas áreas essenciais de responsabilidades e objetivos de comunicação, começando com o exame e terminando com relatórios ao gestão do banco, incluindo o seguinte:

Fornece um sistema de classificação objetivo para empréstimos.
Forneça informações atuais em relação ao risco do portfólio para a gestão e o conselho em tempo hábil.
Coloque os créditos problemáticos sob escrutínio adicional.
Avaliar tendências na carteira de empréstimos.
Cite exceções à política de empréstimos e não cumprimento de procedimentos.
Cite exceções de documentação.
Cite violações de leis e regulamentos.
Auxiliar no desenvolvimento e revisão de políticas e procedimentos.
Atuar como fonte de informações sobre tendências emergentes na carteira e na economia do banco.
Certifique-se de que o portfólio esteja em conformidade com política de empréstimo do banco.
Garantir que a gestão executiva e o conselho sejam informados sobre a qualidade dos ativos do banco e garantir que os padrões de crédito discado sejam cumpridos em todas as atividades de empréstimo.
Permita aos credores liberdade suficiente para operar com imaginação e desenvoltura, sem medo de censura.

Segurança usada com frequência no banco

Os bancos normalmente aceitam os títulos que são mantidos convenientemente para os seus negócios. Confira meu artigo sobre tipos de garantias para crédito bancário para entender as garantias pessoais e não pessoais que os bancos adotam para sancionar um empréstimo.

Quando um terceiro garante o pagamento do empréstimo em favor do mutuário em caso de inadimplência, ele é conhecido como fiador. Ninguém pode ser fiador. O Banco normalmente aceita a garantia prestada por Ilie, que é financeiramente sólido e reconhecido no seu negócio.

Bens imóveis significam ativos fixos como edifícios, terrenos, máquinas, etc. Os ativos fixos como garantia são seguros, por um lado, mas podem surgir alguns problemas no seu título (status de propriedade). Além disso, não pode ser vendido pelo preço original. Portanto, os activos fixos são menos atraentes para os bancos. Geralmente, os empréstimos de longo prazo aceitam esse tipo de segurança.

O penhor de bens é uma segurança bem conhecida. Quando o mutuário entra em inadimplência, um banco coleta dinheiro vendendo os bens com aviso prévio. Embora as mercadorias estejam sob custódia do banco, a propriedade permanece em nome do mutuário.

Mas o mutuário pode liberar a mercadoria pagando o valor proporcionalmente. Embora este título seja vendável e suficientemente líquido, apresenta riscos de preço.

Títulos negociáveis significam títulos negociados no mercado de capitais ou no mercado monetário, como ações, ações, debêntures, títulos do tesouro, títulos do governo, etc. Governo, instituições autônomas ou organizações comerciais e não comerciais privadas os emitem.

Um documento de titularidade de mercadorias também é uma segurança popular. Entre eles, letras de câmbio, conhecimento de embarque, recibo ferroviário, recibo de caminhão, recibo de armazém são importantes.

Os certificados fornecidos por um banco para o depósito fixo são documentos altamente seguros de um banco. Geralmente, o banco emissor do FDR o aceita como garantia, embora outros bancos não estejam proibidos de fazê-lo. A garantia permanece válida até a vigência do FDR.

O Banco concede empréstimos com base no valor de resgate da apólice de seguro como garantia. Entre as apólices de seguro, Apólice de seguro de vida é mais aceitável para o banco.

Além destes, ouro, documentos valiosos e outros materiais caros também são considerados garantia na aprovação de empréstimos.

Esquema de Classificação de Risco

Categoria de classificação	Avaliação Escala	Apoio colateral	Indicadores Descritivos da Qualidade do Empréstimo
Mais alta qualidade	1	Governo, títulos; dinheiro	Mutuários da mais alta qualidade. 5 anos de dados históricos de fluxo de caixa. Forte balanço patrimonial e liquidez.
Mais alta qualidade	2	Agência e títulos municipais de alta qualidade; CDs segurados	Mais alta qualidade; difere da classe 1 apenas pelo grau de solidez financeira.
Mais alta qualidade	3	CDs não segurados; ações e títulos de alta qualidade	Mais alta qualidade; a média do fluxo de caixa está ligeiramente abaixo das classes 1 e 2.
Mais alta qualidade	4	Governo, empréstimos garantidos; talvez inseguro	O elevado grau de liquidez, activos prontamente convertíveis em dinheiro e linhas de crédito não utilizadas. Forte capital próprio e gestão.
Aceitável Qualidade	5	Garantido por ativos comerciais (A/R & Inv.) e/ou imóveis	Liquidez adequada; capital próprio adequado com cobertura confortável de fluxo de caixa; gestão proativa; indústria cíclica com margens menores
Aceitável Qualidade	6	Fortemente dependente de garantias e/ou garantias	Liquidez parcialmente tensa; capital próprio limitado, pelo que a alavancagem excede as normas da indústria; força de gestão limitada; a perda de negócios é ciclicamente vulnerável.
Aceitável Qualidade	7	Garantia inadequada	Liquidez tensa, capital inadequado e gestão fraca. Tendências adversas nas finanças da indústria e dos mutuários.
Pobre Qualidade	8	Garantia inadequada	Igual à classe 7, exceto que as finanças são mais fracas
Pobre Qualidade	9	Garantia inadequada	Perfil totalmente inadequado; fraquezas bem definidas.

Como os mutuários e credores se comportam ao longo do ciclo

Estágio de Ciclo de negócios	Comportamento do Mutuário	Comportamento do credor
Recessão, desemprego e capacidade ociosa	– Liquidação no caso de devedores marginais. – Diante do derretimento de pendências e cancelamentos de pedidos, repara a liquidez do balanço; para o inventor e corta a produção; contas a receber em zero; são realizados programas de redução de custos: é difícil reduzir rapidamente os custos fixos. – Reduz o endividamento bancário. – Adia capital não essencial.	– Repara a liquidez. – Excesso de liquidez, que corrói os preços: impulso para participação de mercado; tendência irracional para aceitar “limites” e acordos de taxa fixa. – Cauteloso na qualidade do crédito; preocupado com a segurança.
Recuperação e expansão, começando com recuperação nos gastos do consumidor	– Continuação da reparação da liquidez do balanço. – Inventor e construção de recebíveis. Aumento da produtividade e dos ganhos. – Atualiza instalações e equipamentos e contempla futuras necessidades de capital. Mais liberal nos acordos salariais. Os pagamentos de horas extras crescem. – Apresenta novos produtos e novos empreendimentos aparecem. – Grandes mutuários fazem uso extensivo do mercado de papel comercial	– O volume de empréstimos mostra sinais de recuperação no face ao excesso de liquidez bancária. – A concorrência intensa tende a empurrar os banqueiros para negócios pouco sólidos. – As taxas sobem e os mutuários empresariais recorrem aos bancos e não ao mercado obrigacionista.
Aceleração do boom da inflação além da taxa de crescimento potencial da economia.	– Otimismo As encomendas e os preços disparam acima das normas históricas, muitas vezes em níveis insustentáveis. – Aumenta acentuadamente os salários. – A relutância em recorrer ao financiamento de longo prazo aumenta substancialmente o crédito de curto e médio prazo. A oferta de fundos empresariais gerados internamente é cada vez mais limitada por um baixo aumento na produção física, o que estreita as margens de lucro. – Sonda limites de capacidade física. Utiliza menos quedas de produtividade. Os atrasos aumentam à medida que o ciclo envelhece. Constrói inventário. – Considera que o custo de substituição de equipamento capital depreciado está a aumentar. Aquisições e licitações Oferta mais atrativa. – Considera elevado o custo de reposição de estoques de matérias-primas e componentes. – As necessidades de capital de giro aumentam para acomodar o aumento dos custos unitários e das ineficiências. – O desempenho geral do lucro aumenta devido aos lucros dos estoques. As linhas lucrativas obscurecem o fraco desempenho de outras linhas.	– O otimismo aumenta. – Aumento dos montantes emprestados face ao aumento do fluxo de caixa; excesso de generosidade por parte dos credores. Em alguns casos, a liquidez fornecida pelos bancos é tudo o que mantém os mutuários à tona. – Susceptibilidade à euforia e perda de perspectiva do que constitui um bom crédito. A mania de crescimento, de ir para o mercado inferior para consegui-lo. – Alta dependência do fluxo de caixa para cobranças. – A procura por fundos de curto prazo aumenta cada vez mais. – Os empréstimos para despesas de capital crescem e aquecem no final de um ciclo “ascendente” de maturação. – Aumentam os empréstimos para aquisição. – Os bancos tendem a tornar-se representantes dos mercados de ações e de dívida de longo prazo. – Os credores sensatos exercem cautela e evitam a exposição a mutuários enfraquecidos.
Política monetária restritiva, com contenção do crescimento das reservas bancárias. As condições de crédito e a frustração geral com a inflação geram propostas para atribuição de crédito.	– Compra antecipada de insumos e matérias-primas. Aumenta os preços sempre que possível. Os salários aumentaram em antecipação a um congelamento – receios de controlos de crédito. – Quedas de liquidez; a alavancagem é por vezes excessiva. – Os grandes mutuários que dependeram fortemente do mercado de papel comercial voltam a bancos para pelo menos parte das suas necessidades de tesouraria a curto prazo. Antecipando uma restrição de crédito, os mutuários negociam crédito rotativo e outras formas de crédito comprometido. – Os mutuários marginais têm dificuldade em manter-se. – Reduz a produção à medida que os pedidos em atraso diminuem. – Na medida do possível, limita o endividamento à medida que a restrição ao crédito se instala, embora a inflação normalmente acentue a procura de crédito. – As pressões sobre o capital de giro afetam a capacidade de serviço da dívida. – Tenta melhorar a cobrança de contas a receber à medida que os pagamentos diminuem. – Aceita grandes depreciações em reconhecimento de que os activos estão inflacionados. Isto poderia precipitar mais problemas, dependendo de como o mercado interpreta a ação.	– Seletividade cautelosa na concessão de novo crédito. – Aloca fundos formal ou informalmente; necessidades básicas de clientes empresariais estabelecidos para operações normais atendidas para garantir a produção e distribuição de bens e serviços. – Desencorajar empréstimos para: – Aquisições de atividades puramente financeiras ou compra de ações em baixa. – Especulação. – Utilização fora da economia doméstica, financiada por fontes internas. – Gastos discricionários que podem ser adiados. Apresenta menos flexibilidade na moratória ou nos períodos de carência, mas mais flexibilidade nos reembolsos. - Levanta interest rates e endurece a estrutura de taxas.

Conclusão

A política de empréstimos deve ser formulada tendo em consideração a utilização a longo prazo nas actividades de empréstimo. Uma política de empréstimo abrangente e escrita consiste em diretrizes detalhadas para os agentes de crédito e órgãos designados.

Como todas as instruções são mencionadas na política, ela restringe os funcionários corruptos de cometerem má conduta ou agirem contra os interesses do banco.

As análises dos empréstimos devem ser feitas com base em informações precisas e transparentes. Caso contrário, poderão ocorrer decisões erradas ou interpretações erradas.

A análise do empréstimo em oito etapas deve ser seguida sequencialmente. Ignorar qualquer passo pode causar maiores perdas, quer na forma monetária, quer noutras formas não monetárias.

Um empréstimo também é um contrato financeiro. Nos termos deste contrato, os documentos necessários devem ser guardados para contingências futuras, ou quaisquer outras obrigações deverão surgir.

Por um lado, a supervisão do crédito garante a utilização adequada dos montantes emprestados e, por outro lado, assegura a possibilidade de reembolso. Também ajuda a construir um relacionamento com os mutuários e faz com que eles sejam clientes recorrentes.

Assim, pode-se inferir aqui que a visão clara e mais abrangente política de empréstimos, ou seja, administração eficiente de empréstimos, maiores serão os benefícios para as atividades de empréstimo, para os bancos credores e para os mutuários.