أنشطة الإشراف على القروض للبنك!

بما أن التخلف عن سداد القرض أو التأخر في سداده يسبب خسارة للبنك، فلا يمكن للبنك أن يسمح بالتخلف عن سداد أي قروض سواء بسبب قراراته الخاطئة أو بسبب أي تصرفات مقصودة أو غير مقصودة من جانب المقترض. ولهذا السبب يقول رونالد روبنسون: "لا يقدم البنك أبدًا قرضًا سيئًا، ولا تسترد القروض إلا بعد تقديمها.. لا يمكن للبنوك أن تقدم قروضًا ثم تنساها".

بيان روبنسون مهم. يمكن تقسيمها إلى قسمين -

1. لا يمكن للبنك الموافقة على القرض، الذي من المحتمل أن يكون قرضًا سيئًا. إذا أصبح القرض سيئا مع اتخاذ الحيطة والحذر اللازمين، فإنه يسمى الديون المعدومة.
2. البنك لا ينسى قروضه أبدا. وهذا يعني أن البنك يظل على اتصال منتظم مع المقترض حتى يتم السداد ويحفزه على إعادة الإيوان وفقًا للعقد.

ويعني الإشراف، بحسب الكاتب، “العملية التي من خلالها تقوم مؤسسات الإقراض بتوزيع القرض على الأشخاص المناسبين، وضمان الاستخدام السليم للائتمان، والأهم من ذلك جعل المقترض قادراً على سداد القروض من خلال تحسين وضعه المالي، تسمى إشرافاً”.

يبدأ الإشراف على القرض عادة بعد صرف القرض. ولكن، قبل الموافقة على القرض، يجب على المشرف تحليل الوضع المالي للمقترض والمعلومات الأخرى ذات الصلة من خلال الاجتماعات الرسمية أو غير الرسمية، والمقابلات، والتحقيقات الميدانية، وما إلى ذلك.

من المناقشة أعلاه، يمكننا القول أن الإشراف على القروض يجب أن يتم بثلاث طرق؛

1. المراقبة والإشراف على طالب القرض قبل الموافقة على القرض.
2. بعد الموافقة على القرض وصرفه، يتم الإشراف ومراقبة التدفق النقدي الداخل والخارج حتى سداد القرض بالكامل.
3. يجب على البنوك أن تحاول الاحتفاظ معظم المقترضين ذوي الجدارة الائتمانية بناءً على تاريخ السداد الخاص بهم وجعلهم عملاء متكررين لأنه ثبت أنهم آمنون ومربحون للبنك. في هذه الحالة، قد يقدم هانك نصيحة استثمارية مربحة للمقترضين.

دعونا نلاحظ الرسم البياني التالي الذي يوضح توزيع إجمالي وقت الإشراف على الضباط:

المراحل	النسبة المئوية للوقت الذي يقضيه
المرحلة الأولى - قبل الصرف.	20%
المرحلة الثانية - الصرف للسداد.	70%
المرحلة الثالثة – بعد سداد الحمولة.	10%
المجموع	100%

طرق الإشراف على القروض

"هناك طرق عديدة للإشراف على القرض. لا توجد طريقة واحدة فعالة بشكل كامل. وبالتالي، يتطلب الإشراف الدقيق والفعال مزيجًا من طريقتين أو أكثر، اعتمادًا على الموقف. وسوف تحتاج إلى اتخاذ مبادرات مختلفة لمواقف مختلفة لصرف القرض بنجاح. وفيما يلي طرق الإشراف على القروض:

1. الشهادة المالية.
2. جهة اتصال شخصية.
3. التقارير الدورية.
4. اتجاهات رصيد الودائع.
5. جمع المعلومات من أولئك الذين لديهم معاملات تجارية مع المقترضين.
6. تحصيل الاختلافات في بيان الصندوق المخطط والفعلي.

1. الاتصال الشخصي

يمكن لمشرفي القروض حضور العديد من الاجتماعات والندوات حول الإشراف على القروض. من الممكن الحصول على معلومات حول الوضع المالي من خلال المالكين وموظفيهم. من الممكن أيضًا الحصول على معلومات من الأطراف الثالثة المشاركة في أعمال المقترض.

2. التقارير الدورية

يمكن أن تكون البيانات المالية الدورية مصدرا مؤثرا للإشراف على القروض. ومن خلال التحليل والمناقشة، يمكن ملاحظة ما إذا كانت هناك أي فرصة للتخلف عن السداد. وفي حالة وجوده، فيمكن إبلاغه إلى السلطة العليا على الفور. ومن خلال تحليل البيانات والإشراف عليها، يمكن للمشرفين اتخاذ الإجراءات المناسبة. يتم إبلاغ أي أخطاء أو أخطاء إلى السلطة العليا إذا لزم الأمر.

3. البيان المالي

من خلال القائمة المالية يتم تحليل حسابات الأرباح والخسائر للمقترضين. ويتم اتخاذ الإجراءات اللازمة تبعاً لطبيعة التغيرات في الربح والخسارة.

4. الاتجاهات في رصيد الودائع

تتطلب بعض البنوك حدًا أدنى للإيداع عند الموافقة على القرض. يجب على مشرف القرض التحقق من توفر الحد الأدنى من الودائع في بنوكه والبنوك الأخرى. إذا تم الحفاظ على الحد الأدنى للإيداع بشكل غير صحيح، يقوم مشرف القرض بإخطار السلطة العليا والبحيرة بذلك على الفور.

5. جمع المعلومات من أولئك الذين لديهم معاملات تجارية مع المقترض

يجب أن يعرف البنك سجلات طبيعة تعاملات الأطراف الأخرى (الموردين والعملاء وغيرهم) مع المقترض.

6. جمع الاختلافات في بيان الأموال المخططة والفعلية

ويطلب من المشرفين مقارنة تدفقات الأموال الداخلة والخارجة المخططة والفعلية للمقترض. إن وجود قدر كبير من التناقضات في الأموال المتاحة واستخدامها قد يشير إلى إمكانية تحصيل القسط بشكل صحيح. إذا حدث ذلك، فيجب إبلاغ السلطة.

المجالات الأساسية للمسؤوليات وأهداف الاتصال

بغض النظر عن كيفية تنظيم مراجعة القروض، هناك العديد من المجالات الأساسية للمسؤوليات وأهداف الاتصال بدءًا من الفحص وانتهاءً بتقديم التقارير إلى البنك. إدارة البنك، بما في ذلك الآتي:

1. توفير نظام تصنيف موضوعي للقروض.
2. تقديم المعلومات الحالية فيما يتعلق بمخاطر المحفظة على الإدارة والمجلس في الوقت المناسب.
3. وضع الاعتمادات المشكلة تحت التدقيق الإضافي.
4. تقييم الاتجاهات في محفظة القروض.
5. استشهد باستثناءات سياسة القروض وعدم الالتزام بالإجراءات.
6. استشهد باستثناءات الوثائق.
7. ذكر مخالفات القوانين واللوائح.
8. المساعدة في تطوير ومراجعة السياسات والإجراءات.
9. العمل كمصدر للمعلومات فيما يتعلق بالاتجاهات الناشئة في المحفظة واقتصاد البنك.
10. التأكد من أن المحفظة تتوافق مع سياسة القروض البنكية.
11. التأكد من أن الإدارة التنفيذية ومجلس الإدارة على علم بجودة أصول البنك والتأكد من استيفاء معايير الائتمان في جميع أنشطة الإقراض.
12. السماح للمقرضين بالحرية الكافية للعمل بخيال وسعة الحيلة دون خوف من اللوم.

الأمن المستخدم بشكل متكرر في البنك

تقبل البنوك عادة الأوراق المالية التي يتم الاحتفاظ بها بشكل ملائم لأعمالها. الدفع مقالتي عن أنواع الضمان للائتمان المصرفي لفهم الضمانات الشخصية وغير الشخصية التي تتخذها البنوك للموافقة على القرض.

عندما يضمن طرف ثالث سداد القرض لصالح المقترض عند تعثره، فإنه يعرف باسم الضامن. لا يمكن لأي شخص أن يكون ضامناً. يقبل البنك عادة الضمان المقدم من إيلي، الذي يتمتع بصحة جيدة من الناحية المالية ومشهور في أعماله.

الممتلكات غير المنقولة تعني الأصول الثابتة مثل المباني والأراضي والآلات وما إلى ذلك. الأصول الثابتة كضمان آمنة من ناحية، ولكن قد تنشأ بعض المشاكل في ملكيتها (حالة الملكية). علاوة على ذلك، لا يمكن بيعه بسعره الأصلي. لذا فإن الأصول الثابتة أقل جاذبية للبنوك. بشكل عام، تقبل القروض طويلة الأجل هذا النوع من الضمان.

ورهن البضائع أمانة معروفة. عندما يتخلف المقترض عن السداد، يقوم البنك بتحصيل الأموال عن طريق بيع البضائع مع إشعار مسبق. على الرغم من أن البضائع محفوظة في عهدة البنك، إلا أن الملكية تظل باسم المقترض.

لكن يمكن للمقترض أن يفرج عن البضاعة بدفع القيمة بالتناسب. وعلى الرغم من أن هذا الضمان قابل للبيع وسيولة بما فيه الكفاية، إلا أنه يحمل مخاطر الأسعار.

الأوراق المالية القابلة للتسويق تعني الأوراق المالية المتداولة في سوق رأس المال أو سوق المال مثل الأسهم والأسهم والسندات وأذون الخزانة والسندات الحكومية وما إلى ذلك. تصدرها الحكومة أو المؤسسات المستقلة أو المنظمات التجارية وغير التجارية الخاصة.

تعتبر وثيقة ملكية البضاعة أيضًا ضمانًا شعبيًا. ومن بين هذه الأشياء، تعتبر الكمبيالات وسندات الشحن وإيصال السكك الحديدية وإيصال مستودع الشاحنات مهمة.

الشهادات المقدمة من البنك للوديعة الثابتة هي وثائق مضمونة للغاية من البنك. بشكل عام، يقبلها البنك المُصدر لـ FDR كضمان، على الرغم من أن البنوك الأخرى غير محظورة من القيام بذلك. يظل الضمان ساريًا حتى مدة FDR.

يقدم البنك القروض على أساس قيمة الاستسلام مقابل وثيقة التأمين كضمان. ومن بين وثائق التأمين أ بوليصة التأمين على الحياة هو أكثر قبولا للبنك.

وإلى جانب ذلك، يعتبر الذهب والوثائق القيمة وغيرها من المواد باهظة الثمن ضمانًا للموافقة على القروض.

نظام تصنيف المخاطر

فئة التقييم	تقييم حجم	دعم الضمانات	المؤشرات الوصفية لجودة القروض
اعلى جودة	1	الحكومة والأوراق المالية. نقدي	أعلى جودة المقترضين. 5 سنوات من بيانات التدفق النقدي التاريخية. قوي ورقة التوازن والسيولة.
اعلى جودة	2	الوكالة والأوراق المالية البلدية عالية الجودة؛ الأقراص المضغوطة المؤمنة	اعلى جودة؛ يختلف عن الفئة 1 فقط في درجة القوة المالية.
اعلى جودة	3	الأقراص المضغوطة غير المؤمن عليها؛ أسهم وسندات عالية الجودة	اعلى جودة؛ متوسط التدفق النقدي أقل بقليل من الفئتين 1 و 2.
اعلى جودة	4	القروض الحكومية المضمونة؛ ربما غير مضمونة	الدرجة العالية من السيولة، والأصول القابلة للتحويل بسهولة إلى نقد، والتسهيلات الائتمانية غير المستخدمة. رأس مال قوي وإدارة قوية.
مقبول جودة	5	مضمونة بأصول تجارية (حسابات مستحقة القبض واستثمارات) و/أو عقارات	سيولة كافية؛ رأس مال كافٍ مع تغطية مريحة للتدفقات النقدية؛ الإدارة الاستباقية؛ الصناعة الدورية مع هوامش أصغر
مقبول جودة	6	تعتمد بشكل كبير على الضمانات و/أو الضمانات	السيولة متوترة جزئيا. محدودية الأسهم، وبالتالي فإن الرافعة المالية تتجاوز معايير الصناعة؛ قوة إدارية محدودة؛ فقدان الأعمال عرضة للخطر دوريا.
مقبول جودة	7	ضمانات غير كافية	شح السيولة، وعدم كفاية رأس المال، وضعف الإدارة. الاتجاهات السلبية في الصناعة والمالية للمقترضين.
فقير جودة	8	ضمانات غير كافية	نفس الفئة 7، باستثناء المالية أضعف
فقير جودة	9	ضمانات غير كافية	إجمالي الملف الشخصي غير الكافي؛ نقاط ضعف محددة جيدا.

كيف يتصرف المقترضون والمقرضون خلال الدورة

مرحلة دورة الأعمال التجارية	سلوك المقترض	سلوك المقرض
الركود والبطالة والقدرة الخاملة	– التصفية في حالة المقترضين الهامشيين. – مواجهة ذوبان الأعمال المتراكمة وإلغاء الطلبات، وإصلاح سيولة الميزانية العمومية؛ يقلص المخترع ويخفض الإنتاج؛ المستحقات غير مكتملة ؛ يتم تنفيذ برامج خفض التكاليف: من الصعب خفض التكاليف الثابتة بسرعة. - تقليل الاقتراض البنكي. – تأجيل رأس المال غير الضروري.	– إصلاح السيولة. – السيولة الفائضة، التي تؤدي إلى تآكل التسعير: الضغط من أجل الحصول على حصة في السوق؛ الميل غير العقلاني لقبول "الحدود القصوى" وصفقات الأسعار الثابتة. - الحذر بشأن جودة الائتمان؛ واعيًا بالأمن.
التعافي والتوسع، بدءًا من ارتفاع الإنفاق الاستهلاكي	– الاستمرار في إصلاح سيولة الميزانية العمومية. – المخترع والمستحق البناء. زيادة الإنتاجية والأرباح. – تحديث المصانع والمعدات والتفكير في الاحتياجات الرأسمالية المستقبلية. أكثر ليبرالية فيما يتعلق بتسويات الأجور. مدفوعات العمل الإضافي تنمو. – يقدم منتجات جديدة، وتظهر مشاريع جديدة. – يستفيد كبار المقترضين من سوق الأوراق التجارية على نطاق واسع	– حجم القروض يظهر علامات على التحسن في مواجهة فائض السيولة البنكية. – المنافسة الشديدة تميل إلى دفع المصرفيين إلى صفقات غير سليمة. – ترتفع أسعار الفائدة، ويلجأ المقترضون من الشركات إلى البنوك بدلاً من سوق السندات.
ازدهار - تسارع التضخم بما يتجاوز معدل النمو المحتمل للاقتصاد.	- التفاؤل: ترتفع الطلبات والأسعار إلى مستويات أعلى من المعايير التاريخية، وبمستويات غير مستدامة في كثير من الأحيان. – رفع الأجور بشكل حاد. - الإحجام عن اللجوء إلى التمويل طويل الأجل يزيد الائتمان القصير والمتوسط بشكل كبير. ويواجه المعروض من أموال الأعمال المولدة داخليا قيودا متزايدة بسبب الزيادة المنخفضة في الإنتاج المادي، مما يؤدي إلى تضييق هوامش الربح. – يسبر حدود القدرة البدنية . يستخدم انخفاضات أقل في الإنتاجية. تزداد الأعمال المتراكمة مع تقدم عمر الدورة. يبني المخزون. – تجد تكلفة استبدال المعدات الرأسمالية المستهلكة ترتفع. عمليات الاستحواذ والمناقصة عرض أكثر جاذبية. – تجد تكلفة استبدال مخزون المواد الخام والمكونات مرتفعة. – ترتفع احتياجات رأس المال العامل لاستيعاب ارتفاع تكاليف الوحدة وعدم الكفاءة. – يتضخم أداء الربح الإجمالي بسبب أرباح المخزون. الخطوط المربحة تحجب الأداء الضعيف للخطوط الأخرى.	- التفاؤل يتصاعد. – زيادة المبالغ المقترضة مقابل زيادة التدفق النقدي. السخاء الزائد من جانب المقرضين. في بعض الحالات، تكون السيولة التي توفرها البنوك هي كل ما يبقي المقترضين واقفين على قدميهم. - القابلية للنشوة وفقدان المنظور لما يشكل رصيدا جيدا. هوس النمو، النزول إلى السوق للحصول عليه. - الاعتماد الكبير على التدفق النقدي في التحصيلات. – يزداد الطلب على الأموال قصيرة الأجل بشكل متزايد. - ينمو الإقراض من أجل الإنفاق الرأسمالي ويرتفع مع اقتراب نهاية دورة "الصعود" الناضجة. - زيادة قروض الشراء. – تميل البنوك إلى أن تصبح وكيلاً لأسواق الأسهم والديون طويلة الأجل. - يتوخى المقرضون الحكماء الحذر والتوتر في تجنب التعرض للمقترضين الضعفاء.
السياسة النقدية المقيدة، مع ضبط النفس نمو احتياطيات البنوك. شروط الائتمان والإحباط العام من التضخم أدت إلى ظهور مقترحات لتخصيص الائتمان.	– الشراء الاستباقي للمستلزمات والمواد الأولية. زيادة الأسعار حيثما كان ذلك ممكنا. زادت الأجور تحسبا للتجميد - مخاوف من ضوابط الائتمان. - انخفاض السيولة؛ النفوذ المفرط في بعض الأحيان. – عودة كبار المقترضين الذين اعتمدوا بشكل كبير على سوق الأوراق التجارية البنوك على الأقل لجزء من احتياجاتها النقدية قصيرة الأجل. تحسبًا لضغط الائتمان، يتفاوض المقترضون على الائتمان المتجدد وغيره من أشكال الائتمان الملتزم به. – يجد المقترضون الهامشيون صعوبة في التمسك بهم. - يخفض الإنتاج مع انخفاض الطلبيات المتراكمة. - الحد من الاقتراض، إلى أقصى حد ممكن، مع سيطرة القيود الائتمانية، على الرغم من أن التضخم عادة ما يؤدي إلى تفاقم الطلب على الائتمان. – الضغوط على رأس المال العامل تؤثر على القدرة على خدمة الدين. – يحاول تحسين تحصيل المستحقات مع تباطؤ المدفوعات. - يقوم بعمليات شطب كبيرة اعترافاً بأن الأصول متضخمة. وهذا يمكن أن يؤدي إلى المزيد من المشاكل، اعتمادا على كيفية تفسير السوق لهذا الإجراء.	– انتقائية حذرة في منح الائتمان الجديد. - تخصيص الأموال بشكل رسمي أو غير رسمي؛ يتم تلبية الاحتياجات الأساسية لعملاء الأعمال الراسخين للعمليات العادية لضمان إنتاج وتوزيع السلع والخدمات. – التثبيط عن القروض من أجل: - الأنشطة المالية البحتة المتمثلة في عمليات الاستحواذ أو شراء الأسهم المنخفضة. - المضاربة. - الاستخدام خارج الاقتصاد المحلي، بتمويل من مصادر محلية. – الإنفاق التقديري الذي يجوز تأجيله. يعرض مرونة أقل فيما يتعلق بفترات التجميد أو السماح، ولكنه أكثر مرونة بشأن السداد. - يرفع اسعار الفائدة ويقوي هيكل الرسوم.

خاتمة

يجب صياغة سياسة القروض مع الأخذ في الاعتبار الاستخدام طويل الأجل في أنشطة القروض. تتكون سياسة القروض الشاملة والمكتوبة من إرشادات تفصيلية لموظفي القروض المناهضين للهيئات المعينة.

وبما أن جميع التعليمات مذكورة في السياسة، فإنها تمنع الموظفين الفاسدين من سوء السلوك أو العمل ضد مصلحة البنك.

يجب إجراء تحليلات القروض بناءً على معلومات دقيقة وشفافة. وإلا، فقد تحدث قرارات خاطئة أو تفسيرات خاطئة.

يجب اتباع تحليل القرض المكون من ثماني خطوات بشكل تسلسلي. إن تجاهل أي خطوة منفردة يمكن أن يسبب خسائر أكبر سواء في شكل نقدي أو في أشكال أخرى غير نقدية.

القرض هو أيضا عقد مالي. وبموجب هذا العقد، يجب الاحتفاظ بالوثائق اللازمة لحالات الطوارئ المستقبلية، أو قد تنشأ أي التزامات أخرى.

فمن ناحية، تضمن مراقبة القروض الاستخدام السليم لمبالغ القروض، ومن ناحية أخرى، تضمن إمكانية السداد. كما أنه يساعد على بناء علاقة مع المقترضين ويجعلهم عملاء متكررين.

وهكذا يمكن الاستدلال هنا على أنه واضح وأشمل سياسة القروض، أي إدارة القروض بكفاءةكلما زادت الفوائد على أنشطة القروض وبنوك الإقراض والمقترضين.