Dado que el incumplimiento o el retraso en el pago de un préstamo causan pérdidas al banco, el banco no puede permitir que ningún préstamo entre en mora ya sea por sus propias decisiones erróneas o por cualquier acto intencional o no intencional por parte del prestatario. Es por eso que Ronald I Robinson dice: "Un banco nunca otorga un préstamo malo, los préstamos se devuelven sólo después de haber sido otorgados... los bancos no pueden otorgar préstamos y luego olvidarlos".
La declaración de Robinson es importante. Se puede dividir en 2 partes –
- El banco no puede aprobar el préstamo, lo que tiene la posibilidad de ser un mal préstamo. Si un préstamo se vuelve malo a pesar de tomar el cuidado y las precauciones necesarios, se llamará deuda incobrable.
- El banco nunca olvida sus préstamos. Eso significa que el banco mantiene una comunicación regular con el prestatario hasta que se realiza el pago y lo motiva a devolver el préstamo según el contrato.
Según el autor, supervisión significa “el proceso mediante el cual las instituciones crediticias desembolsan el préstamo a las personas adecuadas, garantizan el uso adecuado del crédito y, lo que es más importante, hacen que el prestatario sea capaz de pagar los préstamos mejorando su situación financiera, se llama supervisión.
La supervisión del préstamo normalmente comienza después del desembolso del préstamo. Pero, antes de aprobar el préstamo, el supervisor debe analizar la situación financiera del prestatario y otra información relacionada mediante reuniones formales o informales, entrevistas, investigaciones de campo, etc.
De la discusión anterior, podemos decir que la supervisión de préstamos debe realizarse de tres maneras;
- Observe y supervise al solicitante del préstamo antes de aprobarlo.
- Luego de aprobar y desembolsar el préstamo, supervisar y monitorear las entradas y salidas de efectivo hasta el pago total del préstamo.
- Los bancos deberían intentar retener la prestatarios más solventes en función de su historial de pagos y convertirlos en clientes habituales porque han demostrado ser seguros y rentables para el banco. En este caso, un banco puede brindar asesoramiento sobre inversiones rentables a los prestatarios.
Observemos el siguiente gráfico donde se representa la distribución del tiempo total de supervisión de los oficiales:
| Etapas | Porcentaje de tiempo invertido |
| 1ra Fase – Antes del desembolso. | 20% |
| 2da Fase – Desembolso hasta amortización. | 70% |
| 3ª Fase – Después del pago de la carga. | 10% |
| Total | 100% |
Formas de supervisión de préstamos
'Hay muchas maneras de supervisar un préstamo. Ninguna manera es completamente efectiva. Por tanto, una supervisión precisa y eficaz requiere una combinación de dos o más formas, según la situación. Será necesario tomar diferentes iniciativas para diferentes situaciones para desembolsar el préstamo con éxito. Las siguientes son las formas de supervisar los préstamos:
- Estado financiero.
- Contacto personal.
- Informes periódicos.
- Tendencias del saldo de depósitos.
- Recopilación de información de quienes tienen transacciones comerciales con prestatarios.
- Cobro de variación del estado de cuenta del fondo planificado y real.
1. Contacto personal
Puede asistir a varias reuniones y seminarios sobre supervisión de préstamos. Es posible obtener información sobre la situación financiera a través de los propietarios y sus empleados. También es posible obtener información de terceros involucrados en el negocio del prestatario.
2. Informes periódicos
Los estados financieros periódicos pueden ser una fuente influyente para la supervisión de préstamos. A través del análisis y la discusión, es posible observar si existe alguna posibilidad de incumplimiento. En caso de existir, se podrá informar inmediatamente a la autoridad superior. Al analizar y supervisar las declaraciones, los supervisores pueden tomar las acciones adecuadas. Cualquier error o error se informa a la autoridad superior si es necesario.
3. Estado financiero
A través del estado financiero se analizan las cuentas de pérdidas y ganancias de los prestatarios. Se toman las acciones necesarias dependiendo de la naturaleza de las variaciones en las pérdidas y ganancias.
4. Tendencias en el saldo de depósitos
Algunos bancos exigen un depósito mínimo al aprobar el préstamo. El supervisor de préstamos debe verificar la disponibilidad de depósitos mínimos en su banco y en otros.. Si el depósito mínimo no se mantiene correctamente, el supervisor de préstamos lo notifica inmediatamente a la autoridad superior y al lago.
5. Recopilación de información de quienes tienen transacciones comerciales con el prestatario
El banco debe conocer los registros de la naturaleza de las transacciones de las otras partes (proveedores, clientes, etc.) con el prestatario.
6. Cobro de variación del estado de Fondos Planeados y Actuales
Los supervisores deben comparar las entradas y salidas de fondos previstas y reales del prestatario. Una gran cantidad de discrepancias en los fondos disponibles y su utilización pueden indicar la posibilidad de que el pago se pueda pagar adecuadamente. Si esto sucede, entonces se debe informar a la autoridad.
Áreas esenciales de responsabilidades y objetivos de comunicación
Independientemente de cómo esté estructurada la revisión del préstamo, existen varias áreas esenciales de responsabilidades y objetivos de comunicación que comienzan con la revisión y terminan con los informes al gestión del banco, incluyendo lo siguiente:
- Proporcionar un sistema de calificación objetivo para los préstamos.
- Proporcionar información actual sobre el riesgo de la cartera para la gestión y a la junta directiva oportunamente.
- Coloque los créditos problemáticos bajo escrutinio adicional.
- Evaluar tendencias en la cartera de préstamos.
- Citar excepciones a la política de préstamos e incumplimiento de procedimientos.
- Citar excepciones a la documentación.
- Citar violaciones de leyes y reglamentos.
- Asistir en el desarrollo y revisión de políticas y procedimientos.
- Actuar como fuente de información sobre las tendencias emergentes en la cartera y la economía del banco.
- Asegurar que la cartera se ajuste a las bank’s loan policy.
- Garantizar que la dirección ejecutiva y la junta estén informadas sobre la calidad de los activos del banco y garantizar que se cumplan los estándares crediticios en todas las actividades crediticias.
- Permitir a los prestamistas suficiente libertad para operar con imaginación e ingenio sin temor a la censura.
Seguridad de uso frecuente en el banco
Los bancos normalmente aceptan los valores que se mantienen convenientemente para sus negocios. Verificar mi artículo sobre tipos de Garantías para Crédito Bancario para entender las garantías personales y no personales que toman los bancos para sancionar un préstamo.
Cuando un tercero garantiza el pago del préstamo a favor del prestatario en caso de incumplimiento de éste, se le conoce como garante. Cualquiera no puede ser garante. El banco normalmente acepta la garantía proporcionada por Ilie, quien es financieramente sólido y reconocido en su negocio.
Bienes inmuebles significa activos fijos como edificios, terrenos, maquinaria, etc. Los activos fijos como garantía son seguros, por un lado, pero pueden surgir algunos problemas en su título (estado de propiedad). Además, no se puede vender a su precio original. Por tanto, los activos fijos son menos atractivos para los bancos. Generalmente, los préstamos a largo plazo aceptan este tipo de garantía.
La prenda de bienes es una garantía notoria. Cuando el prestatario incumple, un banco cobra dinero vendiendo los bienes con previo aviso. Aunque los bienes están bajo la custodia del banco, la propiedad permanece a nombre del prestatario.
Pero un prestatario puede liberar los bienes pagando el valor en proporción. Aunque este valor es vendible y suficientemente líquido, conlleva riesgos de precio.
Los valores negociables se refieren a valores negociados en el mercado de capitales o en el mercado monetario, como acciones, valores, obligaciones, letras del tesoro, bonos gubernamentales, etc. Los emiten gobiernos, instituciones autónomas u organizaciones privadas comerciales y no comerciales.
Un documento de título de bienes también es garantía popular. Entre estos, son importantes las letras de cambio, los conocimientos de embarque, los recibos de ferrocarril y los recibos de almacén.
Los certificados proporcionados por un banco para el depósito fijo son documentos bancarios de alta seguridad. Generalmente, el banco emisor de FDR lo acepta como garantía, aunque no se prohíbe a otros bancos hacerlo. La garantía sigue siendo válida hasta la duración de FDR.
El banco ofrece préstamos basados en el valor de rescate de la póliza de seguro como garantía. Entre las pólizas de seguro, una póliza de seguro de vida es más aceptable para el banco.
Además de estos, el oro, los documentos valiosos y otros materiales costosos también se consideran garantía a la hora de aprobar préstamos.
Esquema de clasificación de riesgos
| Categoría de calificación | Clasificación Escala | Apoyo colateral | Indicadores descriptivos de la calidad del préstamo |
|---|---|---|---|
| De la máxima calidad | 1 | Gobierno, valores; dinero | Prestatarios de la más alta calidad. 5 años de datos históricos de flujo de caja. Fuerte hoja de balance y liquidez. |
| De la máxima calidad | 2 | Agencia y valores municipales de alta calidad; CD asegurados | De la máxima calidad; se diferencia de la clase 1 sólo por el grado de solidez financiera. |
| De la máxima calidad | 3 | CD sin seguro; acciones y bonos de alta calidad | De la máxima calidad; El promedio del flujo de caja está ligeramente por debajo de las clases 1 y 2. |
| De la máxima calidad | 4 | Gobierno, préstamos garantizados; tal vez no seguro | El alto grado de liquidez, los activos fácilmente convertibles en efectivo y las líneas de crédito no utilizadas. Sólido capital social y gestión. |
| Aceptable Calidad | 5 | Garantizado por activos comerciales (A/R e Inv.) y/o bienes raíces | Liquidez adecuada; capital social adecuado con una cómoda cobertura del flujo de caja; gestión proactiva; industria cíclica con márgenes más pequeños |
| Aceptable Calidad | 6 | Altamente dependiente de garantías y/o garantías | Liquidez parcialmente tensa; capital limitado, por lo que el apalancamiento excede las normas de la industria; fuerza de gestión limitada; la pérdida de negocios es cíclicamente vulnerable. |
| Aceptable Calidad | 7 | Garantía inadecuada | Liquidez limitada, capital inadecuado y gestión débil. Tendencias adversas en la industria y las finanzas de los prestatarios. |
| Pobre Calidad | 8 | Garantía inadecuada | Igual que la clase 7, excepto que las finanzas son más débiles. |
| Pobre Calidad | 9 | Garantía inadecuada | Perfil totalmente inadecuado; debilidades bien definidas. |
Cómo se comportan los prestatarios y prestamistas a lo largo del ciclo
| Etapa de Ciclo comercial | Comportamiento del prestatario | Comportamiento del prestamista |
|---|---|---|
| Recesión desempleo y capacidad ociosa | – Liquidación en el caso de deudores marginales. – Ante la fusión de los atrasos y las cancelaciones de pedidos, repara la liquidez del balance; detiene al inventor y recorta la producción; cuentas por cobrar apagadas; Se emprenden programas de reducción de costos: los costos fijos son difíciles de recortar rápidamente. – Reduce el endeudamiento bancario. – Aplaza el capital no esencial. | – Repara la liquidez. – Exceso de liquidez, que erosiona los precios: presión para ganar cuota de mercado; Tendencia irracional a aceptar “topes” y acuerdos de tasa fija. – Cautelosos respecto de la calidad crediticia; consciente de la seguridad. |
| Recuperación y expansión, comenzando con un repunte del gasto de los consumidores | – Continuar reparando la liquidez del balance. – Inventor y construcción de cuentas por cobrar. Aumento de la productividad y los ingresos. – Actualiza planta y equipo y contempla necesidades futuras de capital. Más liberal en materia de acuerdos salariales. Los pagos de horas extras crecen. – Introduce nuevos productos y aparecen nuevos emprendimientos. – Los grandes prestatarios hacen un uso extensivo del mercado de papel comercial | – El volumen de préstamos muestra signos de recuperación en el Frente al exceso de liquidez bancaria. – La intensa competencia tiende a empujar a los banqueros a realizar acuerdos poco sólidos. – Las tasas suben y los prestatarios empresariales recurren a los bancos en lugar del mercado de bonos. |
| Auge: aceleración de la inflación más allá de la tasa de crecimiento potencial de la economía. | – Optimismo Los pedidos y los precios se disparan por encima de las normas históricas, a menudo a niveles insostenibles. – Aumenta drásticamente los salarios. – La reticencia a recurrir a la financiación a largo plazo aumenta sustancialmente el crédito a corto y medio plazo. La oferta de fondos empresariales generados internamente se ve cada vez más limitada por un bajo aumento de la producción física, lo que reduce los márgenes de beneficio. – Sondea los límites de la capacidad física. Utiliza menos caídas de productividad. Los retrasos aumentan a medida que avanza el ciclo. Construye inventario. – Encuentra que el costo de reemplazar los bienes de capital depreciados está aumentando. Adquisiciones y licitaciones Oferta más atractiva. – Considera elevado el coste de reponer las existencias de materias primas y componentes. – Las necesidades de capital de trabajo aumentan para dar cabida a los crecientes costos unitarios y a las ineficiencias. – El rendimiento general de las ganancias aumenta debido a las ganancias del inventario. Las líneas rentables oscurecen el débil desempeño de otras líneas. | – El optimismo aumenta. – Cantidades crecientes prestadas contra un flujo de caja cada vez mayor; exceso de generosidad por parte de los prestamistas. En algunos casos, la liquidez suministrada por los bancos es todo lo que mantiene a flote a los prestatarios. – Susceptibilidad a la euforia y pérdida de perspectiva de lo que constituye un buen crédito. La manía por el crecimiento, bajar el mercado para conseguirlo. – Alta dependencia del flujo de caja para los cobros. – La demanda de fondos a corto plazo se fortalece cada vez más. – Los préstamos para gastos de capital crecen y se intensifican hacia el final de un ciclo “alcista” de maduración. – Aumentan los préstamos para adquisiciones. – Los bancos tienden a convertirse en representantes de los mercados de acciones y de deuda a largo plazo. – Los prestamistas prudentes actúan con precaución y evitan exponerse a prestatarios debilitados. |
| Una política monetaria restrictiva, con restricciones sobre el crecimiento de las reservas bancarias. Las condiciones crediticias y la frustración general con la inflación generan propuestas para la asignación de crédito. | – Compra anticipada de Suministros y materias primas. Aumenta los precios siempre que sea posible. Los salarios aumentaron en previsión de una congelación: teme los controles crediticios. – La liquidez disminuye; El apalancamiento es a veces excesivo. – Los grandes prestatarios que han dependido en gran medida del mercado de papel comercial regresan a bancos para al menos parte de sus necesidades de efectivo a corto plazo. En previsión de una restricción crediticia, los prestatarios negocian créditos renovables y otras formas de crédito comprometido. – A los prestatarios marginales les resulta difícil mantenerse. – Recorta la producción a medida que disminuyen los pedidos pendientes. – En la medida de lo posible, limita el endeudamiento a medida que se afianza la restricción del crédito, aunque la inflación suele acentuar la demanda de crédito. – Las presiones sobre el capital de trabajo afectan la capacidad de servicio de la deuda. – Intenta mejorar el cobro de cuentas por cobrar a medida que los pagos se ralentizan. – Realiza grandes amortizaciones en reconocimiento de que los activos están inflados. Esto podría precipitar más problemas, dependiendo de cómo el mercado interprete la acción. | – Cauteloso y selectivo a la hora de conceder nuevos créditos. – Asigna fondos formal o informalmente; Necesidades básicas de los clientes comerciales establecidos para operaciones normales satisfechas para asegurar la producción y distribución de bienes y servicios. – Desalentar préstamos para: – Adquisiciones de actividades puramente financieras o compra de participaciones. – Especulación. – Uso fuera de la economía nacional, financiado con fuentes internas. – Gasto discrecional que podría diferirse. Muestra menos flexibilidad en los períodos de moratoria o gracia pero más flexibilidad en los reembolsos. – aumentos Tasas de interés y endurece la estructura de tarifas. |
Conclusión
La política de préstamo debe formularse teniendo en cuenta el uso a largo plazo de las actividades de préstamo. Una política de préstamos integral y escrita consta de pautas detalladas para los oficiales de préstamos y los organismos designados.
Como todas las instrucciones se mencionan en la política, impide que los empleados corruptos cometan malas conductas o actúen en contra de los intereses del banco.
Los análisis de préstamos deben realizarse con base en información precisa y transparente. De lo contrario, podrían ocurrir decisiones equivocadas o malas interpretaciones.
El análisis de préstamos en ocho pasos debe seguirse secuencialmente. Ignorar cualquier paso puede causar mayores pérdidas, ya sea en forma monetaria o en otras formas no monetarias.
Un préstamo es también un contrato financiero. Según este contrato, es necesario conservar los documentos necesarios para contingencias futuras o cualquier otra obligación que surja.
La supervisión de los préstamos garantiza, por un lado, el uso adecuado de los importes prestados y, por otro, la posibilidad de reembolso. También ayuda a construir una relación con los prestatarios y los convierte en clientes habituales.
Por lo tanto, se puede inferir aquí que la visión clara y más completa política de préstamos, es decir, administración eficiente de préstamos, mayores beneficios aporta a las actividades crediticias, a los bancos prestamistas y a los prestatarios.
