البنوك التجارية هي شركات عالية المخاطر تقدم خدمات قيمة مثل المعرفة بالسوق وكفاءة المعاملات والقدرة على التمويل. تستخدم البنوك ميزانياتها العمومية لتسهيل المعاملات واستيعاب المخاطر. تعد الإدارة الفعالة للمخاطر أمرًا بالغ الأهمية لضمان الملاءة المالية وتعظيم عوائد المساهمين.
دعونا نفهم إدارة المخاطر المصرفية.
مقدمة في إدارة مخاطر البنوك
هناك خطر في إدارة الأعمال التجارية من أي نوع، ناهيك عن البنوك التجارية. تتحمل الأعمال المصرفية مخاطر أكبر نسبيًا من أنواع الأعمال الأخرى. في تقديم الخدمات المالية، فإنهم يتحملون أنواعًا مختلفة من المخاطر المالية.
على مدى العقد الماضي، فهمنا لمكان بنوك تجارية تحسنت بشكل كبير في القطاع المالي. ومن المبرر القول بأن المشاركين في السوق يسعون للحصول على خدمات البنوك والمؤسسات المالية الأخرى بسبب قدرتها على تقديمها؛
- المعرفة بالسوق،
- كفاءة المعاملات، و
- القدرة على التمويل
في أداء هذه الأدوار، تعمل البنوك والمؤسسات المالية الأخرى بشكل عام كمدير رئيسي في المعاملة. يستخدمون ميزانيتهم العمومية لتسهيل المعاملة واستيعاب المخاطر المرتبطة بها. من المؤكد أن هناك أنشطة تقوم بها الشركات المصرفية ليس لها آثار مباشرة على الميزانية العمومية.
وتشمل هذه الخدمات أنشطة الوكالة والأنشطة الاستشارية مثل؛
- إدارة الثقة والاستثمار،
- الاكتتابات الخاصة والعامة من خلال "أفضل الجهود" أو تسهيل العقود،
- الاكتتاب القياسي,
- تعبئة القروض وتورييقها وتوزيعها وخدمتها، خاصة في الديون الاستهلاكية والعقارية.
هذه العناصر غائبة عن التقليدية الشهادة المالية لأن الأخير يعتمد على إجراءات محاسبية مقبولة بشكل عام وليس على ميزانية عمومية اقتصادية حقيقية.
ومع ذلك، فإن معظم مخاطر الشركة المصرفية تقع في الأعمال المدرجة في الميزانية العمومية. وقد تركزت مناقشة إدارة المخاطر والإجراءات اللازمة لإدارة المخاطر والسيطرة عليها على هذا المجال.
وبناء على ذلك، فإن مراجعتنا لإجراءات إدارة المخاطر سوف تركز هنا.
ما هو الخطر؟
يتم تعريف المخاطر على أنها التقلب أو الانحراف المعياري للصافي التدفقات النقدية للشركة.
- ويمكن أيضًا قياس المخاطر من حيث المنتجات المالية المختلفة.
- ولكن هدف البنوك ككل سيكون إضافة قيمة إلى حقوق ملكية البنوك من خلال تعظيم العائد المعدل للمخاطر للمساهمين.
- وعلى النقيض من ذلك، بالنسبة للبنوك، فإن إدارة المخاطر هي عملها الأساسي. وعلى هذا فإن الإدارة غير الكافية للمخاطر قد تهدد قدرة البنك على سداد ديونه، حيث يتم تعريف الإعسار باعتباره قيمة صافية سلبية.
تعريف إدارة مخاطر البنك
تتضمن إدارة المخاطر ما يلي:
- تحديد المخاطر المالية الرئيسية،
- تحديد أين ينبغي زيادة التعرض للمخاطر أو
- تقليل وإيجاد طرق لرصد وإدارة موقف مخاطر البنك في الوقت الفعلي.
ال هدف البنك هو تعظيم الأرباح والقيمة المضافة للمساهمين، وإدارة المخاطر أمر أساسي لتحقيق هذا الهدف. المصطلحات ذات الصلة هي:
- القيمة المضافة للمساهمين هي أرباح أعلى من الحد الأدنى المتوقع للعائد على رأس المال الاقتصادي.
- الحد الأدنى للعائد هو المعدل الخالي من المخاطر بالإضافة إلى علاوة المخاطرة للشركة التي تعمل على تعظيم الربح، في هذه الحالة، البنك.
- تشير المعدلات الخالية من المخاطر إلى معدل العائد على الأصل، وهو معدل العائد الممنوح. تعتمد علاوة المخاطرة على المخاطر المتصورة لأنشطة البنك في السوق.
وجهات نظر إدارة المخاطر
المخاطر التي تتضمنها الأنشطة الرئيسية للبنك، أي تلك المتعلقة به ورقة التوازن وأعماله الأساسية المتمثلة في الإقراض والاقتراض، لا يتحملها البنك نفسه.
في العديد من الحالات، ستقوم المؤسسة بإزالة أو تخفيف المخاطر المالية المرتبطة بالمعاملة من خلال ممارسات العمل المناسبة؛ وفي حالات أخرى، فإنه سيتم تحويل المخاطر إلى أطراف أخرى من خلال مزيج من التسعير وتصميم المنتج.
تدرك الصناعة المصرفية أن المؤسسة لا تحتاج إلى الانخراط في الأعمال التجارية بطريقة تفرض عليها مخاطر دون داع، ولا ينبغي لها استيعاب المخاطر التي يمكن تحويلها بكفاءة إلى المشاركين الآخرين.
وبدلا من ذلك، ينبغي لها فقط إدارة المخاطر على مستوى الشركات التي تتم إدارتها بكفاءة أكبر من تلك التي تتم إدارتها من قبل السوق نفسه أو من قبل أصحابها في محافظهم الاستثمارية الخاصة. باختصار، ويجب أن يقبل فقط تلك المخاطر التي تشكل جزءًا فريدًا من مجموعة خدمات البنك.
يمكن تقسيم جميع مخاطر المؤسسات المالية إلى ثلاثة أنواع منفصلة من منظور الإدارة. هؤلاء هم:
- المخاطر التي يمكن القضاء عليها أو تجنبها من خلال ممارسات تجارية بسيطة،
- المخاطر التي يمكن نقلها إلى المشاركين الآخرين، و
- المخاطر التي يجب إدارتها بفعالية على مستوى الشركة.
تجنب المخاطر
في الحالة الأولى من هذه الحالات، تتضمن ممارسة تجنب المخاطر إجراءات لتقليل فرص حدوث خسائر خاصة من النشاط المصرفي القياسي عن طريق إزالة المخاطر التي لا لزوم لها لغرض أعمال المؤسسة.
تتضمن ممارسات تجنب المخاطر الشائعة هنا ثلاثة أنواع من الإجراءات على الأقل؛
- إن توحيد العمليات والعقود والإجراءات لمنع القرارات المالية غير الفعالة أو غير الصحيحة هو أولها.
- إن بناء المحافظ التي تستفيد من التنويع بين المقترضين وتقليل آثار أي تجربة خسارة هو أمر آخر.
- والثالث هو تنفيذ عقود متوافقة مع الحوافز مع إدارة المؤسسة تشترط محاسبة الموظفين.
وفي كل حالة، يكون الهدف هو تخليص الشركة من المخاطر التي ليست ضرورية للخدمة المالية المقدمة أو استيعاب الكمية المثلى فقط من نوع معين من المخاطر.
نقل المخاطر
يمكن القضاء على بعض المخاطر، أو على الأقل تقليلها بشكل كبير، من خلال تقنية نقل المخاطر.
وتتواجد الأسواق للعديد من المخاطر التي تتحملها الشركة المصرفية. يمكن تحويل مخاطر أسعار الفائدة عن طريق منتجات أسعار الفائدة مثل المقايضات أو المشتقات الأخرى. يمكن تغيير شروط الاقتراض لإحداث تغيير في مدتها.
وأخيرا، يمكن للبنك شراء أو بيع المطالبات المالية لتنويع أو تركيز المخاطر الناجمة عن خدمة قاعدة عملائه.
وبقدر ما يفهم السوق المخاطر المالية للأصول التي أنشأتها الشركة، يمكن بيع هذه الأصول بقيمتها العادلة.
وما لم تكن لدى المؤسسة ميزة نسبية في إدارة المخاطر المصاحبة و/أو الرغبة في المخاطر الضمنية التي تحتوي عليها، فليس لدى البنك أي سبب لاستيعاب مثل هذه المخاطر بدلاً من تحويلها.
إدارة المخاطر
ومع ذلك، هناك فئتان من الأصول أو الأنشطة حيث يجب استيعاب المخاطر الكامنة في النشاط على مستوى البنك.
وفي هذه الحالات، توجد أسباب وجيهة لاستخدام موارد الشركة لإدارة المخاطر على مستوى البنك. يتضمن الأول هذه الأصول أو الأنشطة المالية حيث قد تكون طبيعة المخاطر الضمنية معقدة ويصعب إبلاغها إلى أطراف ثالثة.
يحدث هذا عندما يحتفظ البنك بأصول معقدة ومملوكة بأسواق ثانوية رفيعة، إن لم تكن معدومة.
قد يكون التواصل في مثل هذه الحالات أكثر صعوبة أو تكلفة من التحوط من المخاطر الأساسية.
علاوة على ذلك، فإن الكشف عن معلومات حول العميل قد يمنح المنافسين ميزة غير مستحقة.
وتشمل الحالة الثانية مراكز الملكية التي يتم قبولها بسبب مخاطرها وعوائدها المتوقعة.
هنا، يتم استيعاب مراكز المخاطر التي تعتبر أساسية لغرض أعمال البنك. مخاطر الائتمان ويعد الكامن في نشاط الإقراض مثالا واضحا على ذلك، كما هو الحال بالنسبة لمخاطر السوق بالنسبة لمكتب التداول لدى البنوك النشطة في أسواق معينة.
وفي جميع هذه الظروف، يتم استيعاب المخاطر ويجب مراقبتها وإدارتها بكفاءة من قبل المؤسسة. عندها فقط ستحقق الشركة هدف الأداء المالي الخاص بها بشكل منهجي.
مبررات إدارة المخاطر
يبدو من المناسب لأي مناقشة حول إجراءات إدارة المخاطر أن تبدأ بالسبب الذي يجعل هذه الشركات تدير المخاطر. ووفقاً للنظرية الاقتصادية القياسية، يتعين على مديري الشركات التي تسعى إلى تعظيم القيمة أن يعملوا على تعظيم الأرباح المتوقعة دون النظر إلى التباين حول قيمتها المتوقعة.
ومع ذلك، يمكن تقديم أربعة مبررات واضحة لإدارة المخاطر النشطة.
وتشمل هذه:
- المصلحة الذاتية الإدارية
- عدم الخطية في الهيكل الضريبي ،
- تكلفة الضائقة المالية
- عيوب سوق رأس المال.
وفي كل حالة، يؤدي تقلب الربح إلى انخفاض القيمة بالنسبة لبعض أصحاب المصلحة في الشركة. وفيما يلي وصف لكل من هذه المكونات الأربعة:
المصلحة الذاتية الإدارية
في الحالة الأولى، يلاحظ أن المديرين لديهم قدرة محدودة على تنويع استثماراتهم في شركاتهم الخاصة بسبب محدودية الثروة وتركيز عوائد رأس المال البشري في الشركة التي يديرونها. وهذا يعزز النفور من المخاطرة وتفضيل الاستقرار.
عدم خطية الهيكل الضريبي
وفي الحالة الثانية، يلاحظ أنه مع جداول الضرائب التصاعدية، يتم تقليل العبء الضريبي المتوقع عن طريق تقليل التقلبات في الدخل الخاضع للضريبة المبلغ عنه.
تكلفة الضائقة المالية
يركز هذا على حقيقة أن انخفاض الربحية له تأثير أكثر من متناسب على ثروات الشركة. إن الضائقة المالية مكلفة، وتكاليف التمويل الخارجي تتزايد بسرعة عندما يتم التشكيك في قدرة الشركة على الاستمرار.
عيوب سوق رأس المال
وهذا سبب آخر يجعل المخاطر مهمة بالنسبة لأصحاب المصلحة في الشركة. ويكفي أي من هذه الأسباب لتحفيز الإدارة على الاهتمام بالمخاطر والتقييم الدقيق لمستوى المخاطر المرتبطة بأي منتج مالي وتقنيات تخفيف المخاطر المحتملة.
خطوات إدارة مخاطر البنك
في الأساس، ما هي التقنيات المستخدمة للحد من أنواع المخاطر المختلفة وإدارتها، وكيف يتم تنفيذها في كل مجال من مجالات السيطرة على المخاطر؟ وإلى هذه الأسئلة ننتقل الآن.
وبعد مراجعة الإجراءات التي تستخدمها الشركات الرائدة، يظهر نهج من خلال فحص أنظمة إدارة المخاطر واسعة النطاق. تعتمد إدارة الشركة المصرفية على سلسلة من الخطوات لتنفيذ نظام إدارة المخاطر. ويمكن اعتبارها تحتوي على الأجزاء الأربعة التالية:
- المعايير والتقارير
- حدود الموقف أو القواعد،
- المبادئ التوجيهية أو استراتيجيات الاستثمار، و
- عقود الحوافز والتعويضات.
يتم إنشاء هذه الأدوات بشكل عام لقياس التعرض، وتحديد إجراءات إدارة هذه التعرضات، والحد من المواقف الفردية إلى مستويات مقبولة، وتشجيع صناع القرار على إدارة المخاطر بما يتفق مع أهداف الشركة وغاياتها.
نحن نشرح بالتفصيل كل جزء من العملية أدناه لنرى كيف يمكن لهذه الأجزاء الأربعة من إدارة المخاطر الأساسية التقنيات تحقق هذه الغايات.
الخطوة الأولى: المعايير والتقارير
يتضمن أول تقنيات إدارة المخاطر نشاطين مفاهيميين مختلفين، أي وضع المعايير وإعداد التقارير المالية. لقد تم إدراجها معًا لأنها شرط لا غنى عنه لأي نظام مخاطر.
تعد معايير الاكتتاب وتصنيفات المخاطر ومعايير المراجعة كلها أدوات تقليدية لإدارة المخاطر والتحكم فيها.
يعد التقييم والتصنيف المستمر للتعرضات بمختلف أنواعها أمرًا ضروريًا لفهم المخاطر الموجودة في المحفظة ومدى ضرورة تخفيف هذه المخاطر أو استيعابها.
توحيد التقارير المالية هو العنصر التالي. تعد عمليات التدقيق الخارجية والتقارير التنظيمية وتقييمات وكالات التصنيف ضرورية للمستثمرين لقياس جودة الأصول والمخاطر على مستوى الشركة.
لقد تم توحيد هذه التقارير منذ فترة طويلة، للأفضل أو للأسوأ. ومع ذلك، فإن الحاجة تتجاوز التقارير العامة و البيانات المدققة لمعلومات الإدارة على جودة الأصول ووضع المخاطر.
الخطوة 2: حدود وقواعد الموقف
الأسلوب الثاني للرقابة الداخلية على الإدارة النشطة هو حدود المنصب و/أو المعايير الدنيا للمشاركة.
وفيما يتعلق بالأخير، يقتصر مجال المخاطرة على تلك الأصول أو الأطراف المقابلة التي تجتاز بعض معايير الجودة المحددة مسبقًا. وبعد ذلك، حتى بالنسبة للاستثمارات المؤهلة، يتم فرض حدود لتغطية التعرض للأطراف المقابلة والائتمانات.
بشكل عام، كل شخص يمكنه الالتزام برأس المال سيكون له حد محدد جيدًا. وهذا ينطبق على التجار والمقرضين ومديري المحافظ. وفي حين أن إنشاء هذه الحدود وإدارتها مكلف، فإن فرضها يحد من المخاطر التي يمكن أن يتحملها أي فرد، وبالتالي، من قبل المنظمة ككل.
تُظهر التقارير الموجزة الحدود بالإضافة إلى التعرض الحالي لكل وحدة عمل بشكل دوري. في المؤسسات الكبيرة التي لديها آلاف الوظائف، يعد إعداد التقارير الدقيقة وفي الوقت المناسب أمرًا صعبًا ولكنه أكثر أهمية.
الخطوة 3: إرشادات واستراتيجيات الاستثمار
إن إرشادات الاستثمار والمواقف الموصى بها للمستقبل القريب هي التقنية الثالثة شائعة الاستخدام.
هنا، يتم تحديد الاستراتيجيات من حيث التركيزات والالتزامات في مجالات معينة من السوق، ومدى عدم تطابق الأصول والخصوم المرغوبة أو التعرض لها، والحاجة إلى التحوط ضد المخاطر المنهجية لنوع معين.
وتؤدي الحدود الموضحة أعلاه إلى تجنب المخاطر السلبية و/أو التنويع لأن المديرين يعملون عمومًا ضمن حدود المراكز والقواعد المقررة.
علاوة على ذلك، تقدم المبادئ التوجيهية المشورة على مستوى الشركة فيما يتعلق بالمستوى المناسب للإدارة النشطة، نظرا لحالة السوق واستعداد الإدارة العليا لاستيعاب المخاطر التي تنطوي عليها المحفظة الإجمالية.
وتؤدي مثل هذه المبادئ التوجيهية إلى التحوط على مستوى الشركات ومطابقة الأصول والخصوم.
بالإضافة إلى ذلك، فإن التوريق وحتى الأنشطة المشتقة هي تقنيات سريعة النمو لإدارة المراكز مفتوحة للمشاركين الذين يتطلعون إلى تقليل تعرضهم بما يتماشى مع إرشادات الإدارة.
الخطوة 4: خطط الحوافز
وبقدر ما تتمكن الإدارة من إبرام عقود متوافقة مع الحوافز مع المديرين التنفيذيين وتقديم تعويضات تتعلق بالمخاطر التي يتحملها هؤلاء الأفراد، فإن الحاجة إلى ضوابط مفصلة ومكلفة تقل.
ومع ذلك، تتطلب عقود الحوافز هذه تقييمًا دقيقًا للموقف أنظمة الرقابة الداخلية المناسبة.
وتشمل هذه الأدوات نشر المناصب، وتحليل المخاطر، وتخصيص التكاليف، ووضع عقود الحوافز لتقاسم المخاطر لضمان توافق الحوافز بين المديرين والوكلاء.
وعلى الرغم من الصعوبة، فإن الأنظمة المصممة جيدًا تعمل على مواءمة أهداف المديرين مع أصحاب المصلحة الآخرين بالطريقة المرغوبة.
لماذا تحتاج البنوك إلى أنظمة إدارة المخاطر؟
لقد نظرت الصناعة المصرفية منذ فترة طويلة إلى مشكلة إدارة المخاطر باعتبارها الحاجة إلى السيطرة على أربعة من المخاطر المذكورة أعلاه، والتي تشكل معظم، إن لم يكن كل، التعرض للمخاطر.
- مخاطر الائتمان،
- مخاطر معدل الفائدة،
- مخاطر صرف العملات الأجنبية، و
- مخاطر السيولة.
وبناء على ذلك، فإن دراسة عمليات إدارة المخاطر المصرفية تبحث بشكل أساسي في كيفية إدارة هذه المخاطر الأربعة (الائتمان، وسعر الفائدة، ومخاطر الصرف الأجنبي، ومخاطر السيولة).
في كل حالة، يتم تكييف الإجراء الموضح أعلاه مع المخاطر التي يتم النظر فيها لتوحيد وقياس وتقييد وإدارة كل خطر.
إلى جانب المخاطر المالية الأربعة الأساسية، أي الائتمان وسعر الفائدة والعملات الأجنبية ومخاطر السيولة، لدى البنوك العديد من المخاوف الأخرى، كما هو موضح أعلاه.
مثل مخاطر التشغيل و/أو فشل النظام، بعضها نتيجة طبيعية لأعمالها، وتستخدم البنوك تقنيات تجنب المخاطر القياسية للتخفيف منها.
يتم استخدام الحكم التجاري القياسي في هذا المجال لقياس تكاليف وفوائد نفقات تقليل المخاطر، وتصميم النظام، والتكرار التشغيلي.
وبينما يشار إليه عمومًا بإدارة المخاطر، فإن هذا النشاط يختلف بشكل كبير عن إدارة المخاطر المالية.
ومع ذلك، لا تزال هناك مخاطر أخرى، غير متبلورة إلى حد ما ولكنها لا تقل أهمية. في هذه الفئة الأخيرة هي
- خطر قانوني
- المخاطر التنظيمية
- مخاطر الملاءمة
- مخاطر السمعة، و
- المخاطر البيئية
يتم تخصيص وقت وموارد كبيرة لحماية قيمة امتياز الشركة من التآكل في كل مجال من مجالات المخاطر.
وبما أن هذه المخاطر أقل قابلية للقياس من الناحية المالية، فلا يتم التعامل معها بشكل رسمي أو منظم بشكل عام. ومع ذلك، لا يتم تجاهلها على مستوى الإدارة العليا للبنك.
أنواع المخاطر في البنوك
خطر نظامي
- المخاطر المنهجية هي مخاطر تغير قيمة الأصول المرتبطة بالعوامل المنهجية. ويشار إليها أحيانا بمخاطر السوق، وهو في الواقع مصطلح غير دقيق إلى حد ما.
- ويمكن التحوط لهذه المخاطر بطبيعتها ولكن لا يمكن تنويعها بالكامل. يمكن اعتبار المخاطر المنهجية مخاطر غير قابلة للتنوع.
- يتحمل جميع المستثمرين هذا النوع من المخاطر عندما تتغير قيمة الأصول المملوكة أو المطالبات الصادرة بسبب عوامل اقتصادية واسعة النطاق. وعلى هذا النحو، تأتي المخاطر المنهجية في أشكال مختلفة عديدة.
- ومع ذلك، هناك أمران يشكلان مصدر قلق كبير للقطاع المصرفي: التغيرات في المستوى العام لأسعار الفائدة والقيمة النسبية للعملات.
- وبسبب اعتماد البنوك على هذه العوامل المنهجية، فإن أغلبها يحاول تقدير تأثير هذه المخاطر المنهجية المحددة على الأداء، ويحاول التحوط ضدها، وبالتالي الحد من الحساسية للتغيرات في العوامل التي لا يمكن التحقق منها.
- وبناء على ذلك، فإن معظمهم سوف يتتبعون مخاطر أسعار الفائدة (التي ستناقش لاحقا) عن كثب. وهم يقيسون ويديرون مدى تعرض الشركة للتغيرات في أسعار الفائدة، على الرغم من أنهم لا يستطيعون القيام بذلك على أكمل وجه.
- وفي الوقت نفسه، تقوم البنوك الدولية التي لديها مراكز عملات كبيرة بمراقبة مخاطر صرف العملات الأجنبية عن كثب وتحاول إدارة تعرضها لها والحد منه.
- وبالمثل، فإن بعض المؤسسات التي لديها استثمارات كبيرة في سلعة واحدة، مثل النفط، من خلال نشاط الإقراض أو الامتياز الجغرافي تهتم بمخاطر أسعار السلع الأساسية.
- وقد يقوم الآخرون الذين لديهم تركيزات عالية في صناعة واحدة بمراقبة مخاطر تركز الصناعة المحددة والقوى التي تؤثر على ثروات الصناعة المعنية.
مخاطر الائتمان
- تنشأ مخاطر الائتمان من عدم الأداء من قبل المقترض. وقد ينشأ إما من عدم القدرة أو عدم الرغبة في الأداء بالطريقة المتعاقد عليها مسبقًا.
- يمكن أن يؤثر هذا على المُقرض الذي يحمل عقد القرض والمقرضين الآخرين للدائن. ولذلك، فإن الوضع المالي للمقترض والقيمة الحالية لأي ضمانات أساسية تشكل أهمية كبيرة للبنك الذي يتعامل معه.
- الخطر الحقيقي من الائتمان هو انحراف أداء المحفظة عن قيمتها المتوقعة. وبناء على ذلك، فإن مخاطر الائتمان قابلة للتنوع ولكن من الصعب القضاء عليها. وذلك لأن بعض المخاطر الافتراضية قد تنجم عن المخاطر المنهجية الموضحة أعلاه.
- وبالإضافة إلى ذلك، تظل الطبيعة الفريدة لبعض هذه الخسائر تمثل مشكلة بالنسبة للدائنين على الرغم من التأثير المفيد للتنويع على عدم اليقين الكامل. وينطبق هذا بشكل خاص على البنوك التي تقرض في الأسواق المحلية وتستحوذ على أصول غير سائلة إلى حد كبير. وفي مثل هذه الحالات، لا يتم تحويل مخاطر الائتمان بسهولة، ويصعب الحصول على تقديرات دقيقة للخسارة.
لمعرفة المزيد، راجع مقالتنا على ما هي مخاطر الائتمان وكيف تديرها البنوك؟.
مخاطر الطرف المقابل
- تأتي مخاطر الطرف المقابل من عدم أداء الشريك التجاري.
- قد ينشأ عدم الأداء من رفض الطرف المقابل الأداء بسبب حركة الأسعار السلبية الناجمة عن عوامل منهجية أو بعض القيود السياسية أو القانونية الأخرى التي لم يتوقعها المسؤولون.
- التنويع هو الأداة الرئيسية للسيطرة على مخاطر الطرف المقابل غير النظامية.
- تشبه مخاطر الطرف المقابل مخاطر الائتمان ولكن يُنظر إليها عمومًا على أنها مخاطر مالية عابرة مرتبطة بالتداول أكثر من مخاطر التخلف عن السداد القياسية للدائن.
- بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن ينشأ فشل الطرف المقابل في تسوية التجارة من عوامل أخرى تتجاوز مشكلة الائتمان.
مخاطر السيولة أو التمويل
- تشير مخاطر السيولة أو التمويل إلى مخاطر عدم كفاية السيولة لمتطلبات التشغيل العادية.
- غالبًا ما يكون النقص في الأصول السائلة هو مصدر المشاكل لأن البنك لا يستطيع جمع الأموال في أسواق التجزئة أو أسواق الجملة.
- تشير مخاطر التمويل عادة إلى عدم قدرة البنك على تمويل عملياته اليومية. يقوم العملاء بوضع ودائعهم لدى البنك.
- سيولة الأصل هي السهولة التي يمكن بها تحويله إلى نقد. يمكن للبنك تقليل مخاطر السيولة عن طريق الحفاظ على أصوله سائلة. أما إذا كانت سائلة بشكل مفرط، فإن عائدها سيكون أقل.
لفهم كيف تعمل عملية إدارة مخاطر السيولة، اقرأ مقالتنا.
مخاطر التسوية أو الدفع
- تنشأ مخاطر التسوية أو الدفع إذا قام أحد أطراف الصفقة بدفع أموال أو تسليم أصول قبل استلام أمواله أو أصوله، مما يعرضه لخسارة محتملة.
- يمكن أن تشمل مخاطر التسوية مخاطر الائتمان في حالة فشل أحد الأطراف في التسوية، أو مخاطر السيولة، أو قد لا يقوم البنك بتسوية المعاملة.
- ترتبط مخاطر التسوية ارتباطًا وثيقًا بأسواق الصرف الأجنبي لأن المناطق الزمنية قد تخلق فجوة في توقيت المدفوعات.
مخاطر معدل الفائدة
- أسعار الفائدة هي شكل آخر من أشكال مخاطر الأسعار لأن سعر الفائدة هو سعر المال.
- ينشأ بسبب عدم تطابق أسعار الفائدة. يشارك البنك في تحويل الأصول، وتختلف أصوله والتزاماته من حيث الاستحقاق والحجم.
مخاطر رأس المال أو التروس
- تعد U Banks أكثر توجهاً من الشركات الأخرى. لا توجد عادةً أي تغييرات مفاجئة أو عشوائية في المبلغ الذي يرغب الأشخاص في ادخاره أو اقتراضه.
- وبالتالي، فإن حد المديونية أكثر أهمية بالنسبة للبنوك لأن معدل المديونية المرتفع نسبيا يعني أن عتبة المخاطر التي يمكن تحملها أقل من الميزانية العمومية.
- تحتاج البنوك إلى زيادة استعداداتها لتحسين عوائدها للمساهمين.
- العائد على حقوق المساهمين = العائد على الأصول (مضاعف التروس)
- ROE = العائد على حقوق الملكية أو صافي الدخل/حقوق الملكية
- ROA = العائد على الأصول أو صافي الدخل / الأصول
- المديونية/مضاعف الرافعة المالية = الأصول/حقوق الملكية
المخاطر التشغيلية
ويختلف تعريف المخاطر التشغيلية بشكل كبير، كما أن قياسها أكثر صعوبة. يتم تحديد الأنواع الرئيسية للمخاطر التشغيلية على النحو التالي؛
- رأس المال المادي
- رأس المال البشري
- قانوني
- احتيال
في الواقع، ترتبط المخاطر التشغيلية بمشاكل المعالجة الدقيقة والتسوية والاستلام أو التسليم للصفقات مقابل النقود.
كما أنها تنشأ أيضًا في حفظ السجلات ومعالجة فشل النظام والامتثال للوائح المختلفة. وعلى هذا النحو، فإن مشاكل التشغيل الفردية هي أحداث محتملة صغيرة بالنسبة للمؤسسات التي تدار بشكل جيد، ولكنها تعرض الشركة لنتائج قد تكون مكلفة للغاية.
خطر قانوني
- المخاطر القانونية متوطنة في التعاقدات المالية وهي منفصلة عن التداعيات القانونية لمخاطر الائتمان والطرف المقابل والمخاطر التشغيلية.
- يمكن للقوانين الجديدة، والتشريعات الضريبية، وآراء المحاكم، واللوائح أن تضع المعاملات الراسخة في السابق محل خلاف حتى عندما يكون أداء جميع الأطراف كافيا في السابق ويكونون قادرين تماما على الأداء في المستقبل.
- على سبيل المثال، أثرت الأنظمة البيئية بشكل جذري على قيم العقارات القديمة وفرضت مخاطر جسيمة على مؤسسات الإقراض في هذا المجال.
- النوع الثاني من المخاطر القانونية ينشأ من أنشطة إدارة المؤسسة أو موظفيها. يمكن أن يؤدي الاحتيال وانتهاك اللوائح والقوانين وغيرها من الإجراءات إلى خسارة كارثية، كما أظهرت الأمثلة الحديثة في صناعة التوفير.
المخاطر السيادية والسياسية
تشير المخاطر السيادية عادة إلى خطر تخلف الحكومة عن سداد الديون المستحقة للبنك. إذا تخلف أحد المدينين من القطاع الخاص عن السداد، فإن البنوك عادة ما تستولي على الأصول المرهونة كضمان.
تواجه جميع المؤسسات المالية كل هذه المخاطر إلى حد ما. يتضمن النشاط غير الرئيسي أو نشاط الوكالة مخاطر تشغيلية في المقام الأول.
وبما أن المؤسسات، في هذه الحالة، لا تمتلك الأصول الأساسية التي تتاجر بها، فإن المخاطر النظامية والائتمانية ومخاطر الطرف المقابل تتراكم مباشرة على حامل الأصول.
ومع ذلك، إذا تعرض الأخير لخسارة مالية، فغالبًا ما تتم محاولة اللجوء إلى القانون ضد الوكيل. ولذلك، فإن المؤسسات المشاركة في عمليات هانكينغ يجب أن تدرج أيضا المخاطر التنظيمية والمخاطر المتعلقة بالسمعة ضمن اهتماماتها.
ومع ذلك، فإن الجميع يدركون أن المجالات الأربعة الأولى هي المفتاح ويخصصون معظم مواردهم لإدارة المخاطر لتقييد مجالات التعرض الرئيسية هذه.
تحمل معاملات الوكالة فقط بعض المخاطر القانونية، ولو بشكل غير مباشر.
ومع ذلك، فإن اهتماماتنا الرئيسية تتمحور حول الأعمال التجارية التي يشارك فيها البنك بصفته أصيلاً، أي وسيطًا. في هذه الأنشطة، يجب على المديرين أن يقرروا مقدار الأعمال التي سيتم إنشاؤها وحجم التمويل والبيع والتعاقد مع الوكلاء.
وعند القيام بذلك، يجب عليهم الموازنة بين العائد والمخاطر المتضمنة في المحفظة. يجب على المديرين قياس الربح المتوقع وتقييم مدى حكمة المخاطر المختلفة المذكورة لضمان أن النتيجة تزيد من قيمة المساهمين.
المشتقات المالية وإدارة المخاطر المصرفية
أنواع المشتقات المالية:
المشتقات الرئيسية هي:
- العقود الآجلة.
- إلى الأمام.
- خيارات.
- مقايضات.
العقود الآجلة
يُلزم المتداولين بشراء أو بيع أصل بسعر متفق عليه في تاريخ مستقبلي محدد
- يتم الاحتفاظ بالمركز الطويل من قبل المتداول الذي يلتزم بالشراء.
- يتم الاحتفاظ بالمركز القصير من قبل المتداول الذي يلتزم بالبيع.
إلى الأمام
ترتيب يدعو إلى تسليم أحد الأصول في المستقبل بسعر متفق عليه. اتفاق الشراء أو البيع على أساس أسعار الصرف المحددة اليوم للتسوية في المستقبل. يمكن للبنوك كسب الدخل من العقود الآجلة عن طريق اتخاذ المواقف.
خيارات
حق ولكن ليس التزامًا بالمشاركة في معاملة مستقبلية أو آجلة.
- خيار الاتصال هو الحق في شراء أصل بسعر ممارسة محدد في أو قبل تاريخ انتهاء محدد.
- خيار البيع هو الحق في بيع أصل بسعر ممارسة محدد في أو قبل تاريخ انتهاء محدد.
مقايضات
التبادل بين ورقتين ماليتين أو عملتين. يتضمن أحد أنواع المقايضة بيع (شراء) عملة أجنبية مع اتفاقية متزامنة لإعادة شرائها أو بيعها. معدل المبادلة هو الفرق بين سعر البيع أو الشراء وسعر إعادة الشراء أو البيع في المبادلة.
لماذا تستخدم البنوك المشتقات المالية لإدارة مخاطر البنوك؟
- التحوط ضد المخاطر الناشئة عن تداول الملكية.
- استخدامها لأغراض المضاربة أو تداول الملكية.
- باستخدام مقايضة أسعار الفائدة، يمكن تخفيض تكلفة اقتراض الشركات.
- توليد الأعمال المتعلقة بنقل المخاطر المختلفة بين الأطراف المختلفة.
- تتعرض البنوك التي تتعامل في المشتقات المالية لمخاطر السوق سواء تم تداولها في البورصات القائمة.
- إدارة مخاطر السوق والائتمان الناجمة عن الأنشطة داخل أو خارج الميزانية العمومية.
التجميع ومعرفة التعرض الكلي
حتى الآن، تم عرض التقنيات المستخدمة لقياس المخاطر بمختلف أنواعها والإبلاغ عنها والحد منها وإدارتها. وفي كل حالة من هذه الحالات، تم تطوير عملية أو على الأقل تطورت إلى قياس مخاطر الإطارات، وتم نشر التقنيات للتحكم في كل منها.
إن مدى الاختلافات بين المخاطر من مختلف الأنواع ملفت للنظر للغاية. إن عملية مخاطر الائتمان هي مراجعة نوعية لإمكانات الأداء لمختلف المقترضين. وينتج عن ذلك تصنيف، وإعادة تقييم دوري على فترات زمنية معقولة، ومراقبة مستمرة لمختلف مقاييس التعرض.
يتم عادةً قياس مخاطر أسعار الفائدة أسبوعيًا باستخدام و التعرض خارج الميزانية العمومية. يتم الإبلاغ عن الموقف من حيث إعادة التسعير، باستخدام الفجوة والمدة الفعالة، ولكن يتم إجراء التحليل الحقيقي مع الاستفادة من تقنيات المحاكاة. يتم وضع الحدود، ويتم أخذ التحوطات الاصطناعية بناءً على توقعات أرباح التدفقات النقدية.
تتم مراقبة مخاطر الصرف الأجنبي أو التداول العام في الوقت الفعلي مع حدود ومساءلة صارمة. وهنا مرة أخرى، يتم تحليل آثار تحركات الأسعار السلبية عن طريق المحاكاة باستخدام تغيرات أسعار الصرف المخصصة و/أو التوزيعات المبنية على النتائج التاريخية.
ومن ناحية أخرى، غالبا ما يتم التعامل مع مخاطر السيولة كتمرين تخطيط، على الرغم من القيام ببعض الأعمال المعقولة لتحليل تأثير التمويل للأخبار السلبية.
إن الأساليب التحليلية المندرجة في كل من هذه التحليلات معقدة وصعبة ولا يسهل توصيلها إلى غير المتخصصين في المخاطر التي يتم النظر فيها.
ومع ذلك، يجب على البنك تحديد المستويات المناسبة لكل خطر واختيار، أو على الأقل توضيح، مستوى مناسب من المخاطر للمنظمة ككل. كيف يتم ذلك؟
- الجواب البسيط هو "ليس جيدًا جدًا". غالبًا ما يتم تقديم للإدارة العليا عدد لا يحصى من التقارير حول التعرضات الفردية، مثل الائتمانات المحددة والملخصات المعقدة للمخاطر الفردية، على النحو المبين أعلاه.
- ولا يتم تحديد أبعاد المخاطر بطرق مماثلة. إن الخبرة الفنية للإدارة لتقدير الطبيعة الحقيقية للمخاطر نفسها والتحليلات التي تم إجراؤها لتوضيح تعرض البنك محدودة.
- وبناء على ذلك، اكتسب مديرو المخاطر المحددة سلطة واستقلالية متزايدة مع مرور الوقت.
- ومع ذلك، في ضوء الخسائر الأخيرة، بدأت التبليطات تتغير. على المستوى التنظيمي، يتم مركزية إدارة المخاطر الشاملة في لجنة إدارة المخاطر التي يرأسها شخص معين كمدير أول للمخاطر.
- وتهدف هذه الاستجابة المؤسسية إلى تمكين فرد واحد أو مجموعة من تحمل مسؤولية تقييم المخاطر الشاملة على مستوى الشركة وتحديد المصلحة الفضلى للبنك ككل.
- وفي الوقت نفسه، تحمل هذه المجموعة المسؤولين التنفيذيين مسؤولية أكبر عن المخاطر الواقعة تحت سيطرتهم وعن أداء المؤسسة في مجال المخاطر هذا.
- يتم استبدال حوافز النشاط والمبيعات بتعويضات الأداء بناءً على حجم الأعمال والربحية الإجمالية. وعلى المستوى التحليلي، يخضع إجمالي التعرض للمخاطر لمزيد من التدقيق.
- ومع ذلك، فإن القيام بذلك يتطلب جمع الأنواع المختلفة من المخاطر المبينة أعلاه. يتم تحقيق ذلك بطريقتين مختلفتين ولكن مرتبطتين. أول هذه الأنظمة، والتي ابتكرتها شركة Bankers Trust، هو نظام RAROC (العائد المعدل على رأس المال حسب المخاطر) لتحليل المخاطر.
- في هذا النهج، يتم قياس المخاطر من حيث تباين النتائج. حيثما أمكن، يتم تقدير التوزيع التكراري للعائدات من البيانات التاريخية، ويتم تقدير الانحراف المعياري لهذا التوزيع.
- يتم تخصيص رأس المال للأنشطة كوظيفة لقياس المخاطر أو التقلبات. بعد ذلك، يتعين على المركز المحفوف بالمخاطر أن يحمل معدل عائد متوقع على رأس المال المخصص، والذي يعوض الشركة عن المخاطر الإضافية المرتبطة بها.
- يتم تجميع المخاطر وتسعيرها في نفس العملية من خلال تحديد أبعاد جميع المخاطر من حيث توزيعات الخسارة وتخصيص رأس المال حسب تقلب النشاط المقترح.
- النهج الثاني يشبه RAROC ولكنه يعتمد بشكل أقل على خطة تخصيص رأس المال وأكثر على التدفق النقدي الضمني للمركز المحفوف بالمخاطر أو آثار الأرباح. عند استخدامها لتحليل مخاطر أسعار الفائدة، تمت الإشارة إلى ذلك بمنهجية الأرباح المعرضة للخطر أعلاه. عند استخدام القيم السوقية، يصبح النهج مطابقًا لمنهجية القيمة المعرضة للمخاطر المستخدمة في التعرض للتداول.
- يمكن استخدام هذه الطريقة لتحليل إجمالي المخاطر على مستوى الشركة بشكل مشابه لنظام RAROC. ومرة أخرى، يمكن تقدير التوزيع المتكرر للعوائد لأي نوع من المخاطر من البيانات التاريخية.
- ويمكن بعد ذلك تقدير النتائج المتطرفة من ذيل التوزيع. ويستخدم مثال تاريخي لأسوأ حالة لهذا الغرض، أو يؤخذ في الاعتبار نتيجة انحراف معياري واحد أو معيارين.
- ونظرا للنتائج السلبية المرتبطة بأي موقف خطر، فإن الشركة تقيد تعرضها. وفي أسوأ السيناريوهات، لا يخسر البنك أكثر من نسبة معينة من الدخل الحالي أو القيمة السوقية.
- ولذلك، بدلا من الانتقال من تقلب القيمة من خلال رأس المال، فإن هذا النهج يذهب مباشرة إلى الآثار المترتبة على الأرباح الحالية من موقف محفوف بالمخاطر.
- ومع ذلك، فإن هذا النهج يعاني من عيبين لا يمكن إنكارهما. إذا تم استخدام EaR، فإنه يعتمد على التدفق النقدي وليس على القيمة السوقية. وعلى أية حال، فهو لا يقيس بشكل مباشر التباين الإجمالي للنتائج المحتملة من خلال مواصفات التوزيع المسبقة.
- بل يعتمد الأمر على نطاق شخصي محدد مسبقًا من البيئات المحفوفة بالمخاطر لدفع السيناريو الأسوأ.
- ومع ذلك، يحاول كلا الإجراءين معالجة مسألة المفاضلة بين المخاطر، باستخدام منهجية مشتركة لتحويل المخاطر المحددة إلى تعرض على مستوى الشركة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن لكل منهما فحص العلاقة المتبادلة بين المخاطر المختلفة والمدى الذي يمكن أو ينبغي أن ينظر إليها على أنها تعويض.
- ولكن من الناحية العملية، فإن معظم هذه النماذج، إن لم يكن كلها، لا تنظر إلى هذه المجموعة من المخاطر باعتبارها مشكلة قياسية في المحفظة. وبدلا من ذلك، يقومون بتقييم كل خطر بشكل منفصل وإجمالي التعرض عن طريق إضافة بسيطة.
- ونتيجة لذلك، يتم فقدان الكثير في التجميع. ربما مع مرور الوقت، سيتم معالجة هذه المشكلة.
نطاق لمزيد من البحث في إدارة مخاطر البنوك
من الواضح أن الصناعة المصرفية تتطور إلى مستوى أعلى من تقنيات وأساليب إدارة المخاطر عما كانت عليه في الماضي.
ومع ذلك، كما تشير هذه المراجعة، هناك مجال كبير للتحسين. قبل أن يتم تعداد مجالات القيمة المضافة المحتملة، من المفيد تكرار نقطة سابقة.
إن تقنيات إدارة المخاطر التي تمت مراجعتها هنا ليست متوسطة ولكنها التقنيات التي تستخدمها الشركات في الطرف الأعلى من السوق. إن مناهج إدارة المخاطر في المؤسسات الأصغر والأكبر ولكن الأقل تطوراً نسبياً هي أقل دقة وأقل تحليلاً بشكل ملحوظ.
وفي بعض الحالات، قد تحتاج إلى ترقية كبيرة للوصول إلى مستوى تلك المذكورة هنا. وبناءً على ذلك، ينبغي النظر إلى مراجعتنا على أنها لمحة عن أفضل الممارسات، وليس الممارسات المتوسطة.
ومع ذلك، فإن التقنيات التي يستخدمها أولئك الذين يحددون معايير الصناعة يمكن أن تتحسن. حسب الفئة، المجالات الموصى بها حيث من المرغوب فيه إجراء تحليل إضافي مدرجة أدناه.
مخاطر الائتمان
ال لا يزال تقييم التصنيف الائتماني عملية غير دقيقة. وبمرور الوقت، يجب توحيد هذا النهج عبر المؤسسات والمقترضين.
وبالإضافة إلى ذلك، يجب أن تكون إجراءات التصنيف الخاصة بها متوافقة مع أنظمة التصنيف في أماكن أخرى في سوق رأس المال. ولا بد من تتبع خسائر الائتمان، التي ترتبط حاليا بشكل غامض بالتصنيف الائتماني، عن كثب. وينبغي أن يكون تسعير الائتمان، والتصنيف الائتماني، والخسارة المتوقعة أقرب بشكل واضح إلى سوق السندات.
ومع ذلك، لا تمتلك الصناعة حاليًا قاعدة بيانات واسعة بما يكفي لإجراء تحليل الهجرة الذي تمت دراسته في سوق السندات.
تتطلب مسألة الهيكل الأمثل لمحفظة الائتمان مزيدًا من الدراسة. وباختصار، هناك حاجة إلى التحليل لتقييم مكاسب التنويع المرتبطة بالتصميم الدقيق للمحفظة.
وفي الوقت الحالي، يبدو أن البنوك تتركز بشكل مفرط في مناطق ذات خصوصية ولا تدير بشكل كاف تركيزاتها الائتمانية سواء في المناطق الصناعية أو الجغرافية.
مخاطر معدل الفائدة
في حين أن دراسات المحاكاة قد تحسنت بشكل كبير في إدارة الفجوات، فإن استخدام مقاييس محاسبة القيمة الدفترية وخسائر التدفقات النقدية لا يزال يمثل مشكلة.
وستتطلب التحركات الرامية إلى تحسين هذه المنهجية زيادة التركيز على المحاسبة القائمة على السوق. ومع ذلك، يجب استخدام آلية إعداد التقارير هذه على جانبي الميزانية العمومية، وليس فقط محفظة الأصول.
ويجب أن تتضمن عمليات المحاكاة أيضًا التطورات في التحوط الديناميكي المستخدم في نماذج تسعير الدخل الثابت المعقدة. وفي الوقت الحالي، تميل عمليات المحاكاة هذه إلى أن تكون مبسطة إلى حد ما، كما أن اختبار السيناريو محدود إلى حد ما.
تحقق من مقالتنا على كيفية إدارة البنوك لأسعار الفائدة.
خطورة التبادل الاجنبي
يعد نهج القيمة المعرضة للمخاطر تجاه مخاطر السوق أداة متفوقة. ومع ذلك، فإن الكثير من صناعة السلع الاستهلاكية تستخدم نهجا مخصصا لوضع حدود الصرف الأجنبي وغيرها من الحدود التجارية.
ملكنا مقالة عن إدارة مخاطر صرف العملات الأجنبية عروض؛ ويمكن، بل وينبغي، استخدام هذا النهج بدرجة أكبر مما هو عليه حاليا.
مخاطر السيولة
يجب أن تكون نماذج الأزمات مرتبطة بشكل أفضل بالتفاصيل التشغيلية. بالإضافة إلى ذلك، فإن فائدة مثل هذه التمارين محدودة بواقعية البيئة المدروسة. إذا أردنا إدارة مخاطر السيولة، فلا بد من تحديد سعر عدم السيولة ودمجه في المراكز غير السائلة. وفي حين تبنت بعض المؤسسات هذا المنطق، فإن تسعير السيولة ليس أمرا شائعا.
مخاطر أخرى
ومع تحرك البنوك بشكل أكبر خارج ميزانياتها العمومية، فإن المخاطر الضمنية لهذه الأنشطة يجب أن يتم دمجها بشكل أفضل في إدارة المخاطر الشاملة واتخاذ القرارات الاستراتيجية. وفي الوقت الحالي، يتم تجاهلها عند النظر في إدارة مخاطر البنوك.
تجميع المخاطر
دار الكثير من النقاش حول منهجيات RAROC وVaR لفهم الإدارة الكاملة للمخاطر. ومع ذلك، فإن قرارات قبول المخاطر وتسعير المركز المحفوف بالمخاطر يتم فصلها في كثير من الأحيان عن تحليل المخاطر.
إذا تم التحكم في المخاطر الإجمالية، فيجب دمج هذه الأجزاء من العملية بشكل أفضل داخل الشركة المصرفية. وتفترض منهجيتا المخاطر الإجمالية أن الأبعاد الزمنية لجميع المخاطر يمكن النظر إليها على أنها متكافئة.
مخاطر التداول تشبه مخاطر الائتمان، على سبيل المثال. ويبدو هذا الأمر مثيرا للمشاكل عندما لا تكون أسعار السوق متاحة بسهولة لبعض الأصول وتكون الأبعاد الزمنية للمخاطر المختلفة متباينة. ومع ذلك، حتى الآن، لم تقم أي شركة بمعالجة هذه المشكلة بشكل كافٍ.
وأخيرا، يتطلب تشغيل مثل هذا النظام الإداري المعقد معرفة كبيرة بالمخاطر التي يتم النظر فيها والأساليب المستخدمة لقياسها. ومن غير المتصور أن تتمتع مجالس الإدارة وحتى معظم كبار المديرين بمستوى الخبرة اللازم لتشغيل النظام المتطور.
ومع ذلك، يبدو أن الهيئات التنظيمية الحكومية ليس لديها أي فكرة عن مستوى التعقيد وتحاول زيادة المساءلة حتى مع تزايد المعرفة اللازمة للسيطرة على أجزاء مختلفة من الشركة.
مسؤولية المصرفيين
لقد نشأت مطالبات المصرفيين بالمسؤولية كجزء من "النزعة الاستهلاكية الجديدة المتنامية ضد البنوك" والتي تتجلى في الصراع بين مصالح المقرض ومصالح الشركة المقترضة ومالكها.
وتبين مراجعة قضايا مسؤولية المصرفيين أن المقترضين لا يتم إعفاؤهم من التزاماتهم تجاه المصرفيين فحسب، بل يحصلون أيضاً، من قبل القاضي وهيئة المحلفين على حد سواء، على تعويضات تعويضية وعقابية.
بشكل عام، تنشأ الدعاوى القضائية المتعلقة بمسؤولية المصرفيين من سلوك المصرفيين في التفاوض على القروض وإدارتها وليس من الأخطاء في مستندات القروض نفسها. عادة ما يكون سلوك المصرفيين بمثابة أساس واقعي لاتخاذ إجراء قانوني عندما؛
- يصبح المصرفيون منخرطين بشكل كبير في إدارة وعمليات أعمال المقترض،
- فشل المصرفيين في الوفاء بالتزامات القروض أو فرض شروط جديدة،
- يبدأ المصرفيون رفع دعاوى قضائية ضد المقترضين بسبب التخلف عن السداد غير النقدي،
- يقوم المصرفيون بتسريع أوراق الطلب بشكل غير صحيح،
- يستبدل المصرفيون مقترضًا أقوى بمقترض أضعف فيما يتعلق بقرض لمشروع تجاري أو عقار فاشل، و
- يُنظر إلى المصرفيين على أنهم أخلوا بوعودهم أو أدلوا ببيانات غير صحيحة.
يجب على المقترضين في كثير من الأحيان تأكيد مطالبات المسؤولية المصرفية باعتبارها مطالبات مضادة ردًا على إجراءات التحصيل التي يرفعها المصرفيون.
ومع ذلك، كسبب قانوني للدعوى، فإن مصطلح "المسؤولية المصرفية" لا يشير إلى أي نظرية معينة للمسؤولية.
وبدلاً من ذلك، يستخدم أصحاب المطالبات ضد المصرفيين النظريات القانونية التقليدية بطريقة جديدة لمعالجة أوجه الظلم المتصورة في علاقة الإقراض.
تشمل النظريات القانونية التي بموجبها يبدأ المقترضون التقاضي أسبابًا مختلفة للعمل بموجب القانون العام (بما في ذلك الاحتيال، والتضليل، والإكراه الاقتصادي، وخرق العقد، والتدخل الضار) والعديد من الوصفات القانونية (بما في ذلك البيئات، ومكافحة الاحتكار، والابتزاز، والقوانين المصرفية).
يمكن للمصرفيين تجنب الدعاوى القضائية أو التخفيف من آثارها من خلال اتباع بعض الخطوات الاحترازية الأساسية. وبطبيعة الحال، هناك العديد من الدفاعات المتاحة للمصرفيين ضمن نفس هذا القانون.
ومع ذلك، لا يوجد بديل قانوني أو غير ذلك للحس السليم العادي من جانب المصرفيين. ونقدم بإيجاز مسؤولية المصرفيين وبعض "لآلئ الحكمة". هؤلاء هم:
الامتثال للاتفاقيات
- هل تصرف المصرفيون بالامتثال الكامل للشروط المعلنة في المستندات التي تحكم القروض؟
- هل تم تعديل القلقاس الخاص بالوثيقة أو التنازل عنه من خلال الكتابات أو البيانات أو السلوك اللاحق؟
- هل تمنح وثائق القرض بشكل لا لبس فيه للمصرفي الحق في إنهاء التمويل أو المطالبة بالدفعات؟ فهل هذا صحيح ويتفق مع شروط القرض الأخرى؟
- هل قام المقترض بخرق أي مواثيق أو شروط تعاقدية في المستندات؟
- وإذا كان الأمر كذلك، فهل يمكن إثبات الانتهاك بمعايير موضوعية؟
الامتثال لواجب حسن النية والتعامل العادل
- وعلى افتراض أن المصرفيين أنهوا التمويل، فهل أعطوا المقترض إشعاراً معقولاً بنيته؟
- هل تم منح المقترض فرصة معقولة للحصول على تمويل بديل؟
- هل ساهمت المعايير الموضوعية في دعم تحرك المصرفيين؟
- فهل كان تصرف المصرفيين متسقا مع سياساتهم المؤسسية المتعلقة بإنهاء التمويل؟
- فهل دفع المصرفيون المقترض إلى الاعتقاد بأن أموالاً إضافية ستأتي قريباً؟
- هل تصرف المقترضون باعتماد معقول وعلى حساب التمويل المتوقع؟
- هل نشأت علاقة ثقة أو ثقة بين المصرفيين والمقترضين؟
- هل قدم المصرفيون النصائح أو الاقتراحات بشكل روتيني للمقترض؟
- هل هناك تباين في التطور أو القدرة على المساومة بين الطرفين؟
الهيمنة والسيطرة
- إذا كانت شروط القرض تمنح المصرفيين سلطة واسعة فيما يتعلق بإدارة وعمليات المدين، فهل مارس المصرفي هذه السيطرة بشكل غير صحيح؟
- فهل كانت مشاركة المصرفي تتألف فقط من حقه المشروع في مراقبة أعمال المدين وتحصيل ديونه، أم أن المصرفي كان في واقع الأمر يدير عملياته؟
- هل يشارك المصرفيون بنشاط في إدارة الأعمال اليومية، أم أن المصرفي يمتلك فقط "سلطة النقض" على قرارات تجارية معينة؟
- هل المصرفيون هم مصدر الائتمان الوحيد أو الأساسي للمقترض؟
- هل استخدم المصرفيون التهديدات بشكل خاطئ للسيطرة على سلوك المقترض؟
- هل يتحكم المصرفيون بكمية كبيرة من أسهم المدين؟
- إن جميع العوامل الدالة على السيطرة، مجتمعة، تشكل سيطرة كافية للارتقاء إلى مستوى السيطرة لقاعدة الذرائعية أو مذهب التبعية العادلة.
- إذا كان الأمر كذلك، فهل يستطيع المصرفيون تلبية المستوى الأعلى من الرعاية المطلوبة من المؤتمنين؟
التقليل من مخاطر الدعاوى القضائية التي يتعرض لها البنك
يجب على المصرفي اتخاذ الخطوات التالية لتقليل مخاطر الدعوى القضائية:
- قم بإعداد المذكرات للملف بشكل صحيح، مع ترك الصفات والابتذال والتهديدات.
- تأكد من أن الأطراف تفهم بوضوح أي صفقة يتم التوصل إليها، وتجنب الاتفاقيات الجانبية و"التفسيرات" الشفهية، إن أمكن. يمكن أن يكون من المفيد كتابة مذكرة ذاتية الخدمة للملف، حيث توضح التفاصيل.
- استخدم الوثائق المناسبة التي تعكس المعاملة الفعلية.
- تجنب فرض شروط مفرطة القسوة غير مخصصة للاستخدام (مثل التنازل عن المحاكمة أمام هيئة محلفين أو أحكام الرقابة الإدارية).
- قم بمراجعة أدلة القروض الخاصة بالبنك والتقييمات الائتمانية للمقترض، مع تذكر أي منهما أو كليهما يمكن قراءتهما أمام هيئة المحلفين.
- تجنب الصراع الشخصي، وقم على الفور بإزالة الضباط الذين يمكن اتهامهم بالتصرف بشكل ضار أو غير عادل.
- احزم مشاكلك في حقيبة أدوات قديمة واتركها للمحامين.
عندما يجد المصرفي قرضًا به مشكلة، يجب عليه اتخاذ الخطوات التالية قبل فوات الأوان:
- راجع الملف للاطلاع على كافة الحقائق.
- تدقيق جميع وثائق القرض.
- مقابلة جميع الموظفين المعنيين.
- قم بتقييم دوافع المقترض للتسوية بدلاً من رفع دعوى قضائية.
- ابحث عن بدائل التنفيذ لرفع دعوى قضائية. فهل يعطي القليل لإعادة الهيكلة مكاسب كبيرة، مثل الضمانات أو الضمانات الجديدة أو الوقت للتغلب على دورات السلوك المعاكس؟
- مراجعة جميع التنازلات التي قد يقدمها البنك، سواء كانت كتابية أو شفهية.
- قدم إشعارًا كافيًا بإجراء البنك (بما في ذلك الطلب والمقاصة) عندما يكون ذلك عمليًا على الإطلاق. إذا كنت تعمل نحو المواعيد النهائية، فتأكد من أن المقترض يفهمها بوضوح. ضعها كتابيًا إن أمكن.
- العمل مع محامين جيدين، يتم استدعاؤهم في أقرب وقت ممكن. إن الاعتماد على نصيحة المحامي قد يدل على حسن النية، مما يزيد من فرص الدفاع الناجح.
- لا تستخدمه أبدًا مقابل مبالغ صغيرة أو حقد. ضع في اعتبارك مدى استصواب رفع دعوى قضائية عندما لا يتمكن المقترض من الدفع على الإطلاق ويكون المبلغ كبيرًا جدًا.
- كن دائمًا عمليًا من خلال تجنب اللغة المسيئة والقسوة وقصف الطاولة.
- يمكن إجراء تغييرات الإدارة عند الضرورة ولكنها تتطلب الحرص على إنجازها دون مسؤولية.
- وليكن المقترض ومستشاروه هم مصدر خطط العمل، وليس البنك.
- أخيرًا، بعد القيام بقرض التسلق Workout Mountain، ستتلقى الوصايا العشر لدورة التمرين كمصرفي.
الوصايا العشر لدورة التمرين:
- يجب عليك مراقبة علامات الإنذار المبكر للمتاعب.
- سوف تحصل على كل الحقائق.
- يجب عليك إحضار متخصص تجريب لإجراء مفاوضات التمرين.
- ولا يجوز لك التنازل عن أي حقوق.
- يجب عليك أن تنظر إلى جميع البدائل قبل البدء في مناقشات التمرين.
- يجب عليك دائما أن تنظر إلى جانبي القضية.
- يجب عليك إشراك أكبر عدد ممكن من الأشخاص في مناقشات التمرين.
- عليك أن تكون صادقا.
- لا ينبغي لك أن تكون متعجرفًا.
- عليك أن تأخذ ما يمكنك الحصول عليه.
خاتمة
على مدى العقد الماضي، تحسن فهمنا للبنوك التجارية في القطاع المالي بشكل كبير.
الغالبية العظمى من المخاطر التي تواجه الشركة المصرفية تكمن في الأعمال المدرجة في الميزانية العمومية. وقد تركزت مناقشة إدارة المخاطر والإجراءات اللازمة لإدارة المخاطر والسيطرة عليها على هذا المجال.
هناك فئتان من الأصول أو الأنشطة حيث يجب استيعاب المخاطر الكامنة في النشاط على مستوى البنك.
تعتمد إدارة الشركة المصرفية على سلسلة من الخطوات لتنفيذ نظام إدارة المخاطر. وبناء على ذلك، فإن مراجعتنا لإجراءات إدارة المخاطر سوف تركز هنا.
ويمكن اعتبارها تحتوي على الأجزاء الأربعة التالية:
- المعايير والتقارير.
- حدود الموقف أو القواعد،
- المبادئ التوجيهية أو استراتيجيات الاستثمار، و
- عقود الحوافز والتعويضات.
يتم إنشاء هذه الأدوات بشكل عام لقياس التعرض، وتحديد إجراءات إدارة هذه التعرضات، والحد من المواقف الفردية إلى مستويات مقبولة، وتشجيع صناع القرار على إدارة المخاطر بما يتفق مع أهداف الشركة وغاياتها.
