El crédito comercial es un acuerdo financiero mediante el cual las empresas pueden comprar bienes o servicios a crédito y pagar más tarde. Ayuda con el flujo de caja y genera lealtad entre compradores y proveedores.
¿Qué es el crédito comercial?
El crédito comercial es una fuente de financiación a corto plazo. Últimamente en el sistema empresarial, los compradores no están obligados a pagar el valor de los bienes en el momento de la compra. Más bien, obtienen la posibilidad de pagar lo mismo después de un período determinado.
Por lo tanto, para ese período en particular, se convierte en una fuente de fondos.
Definición de crédito comercial
LJ Gitman define: "El crédito comercial es el crédito otorgado por fabricantes, mayoristas y corredores como un incidente de ventas".
Según JF Houston y EF Brigham, "el crédito comercial es una deuda provisional que surge de las ventas a crédito y se registra como una cuenta por cobrar por parte del vendedor y como una cuenta por pagar por el comprador".
Por tanto, el crédito comercial es un crédito en el que el vendedor consigue financiación temporal para el comprador mediante la venta de bienes o servicios a crédito.
Importancia del crédito comercial como fuente de capital de trabajo
Fácil disponibilidad
El crédito comercial se puede obtener mucho más rápido y más fácilmente que otras fuentes de fondos. Excepto las empresas financieramente débiles y de menor reputación, todas las organizaciones empresariales pueden obtener crédito comercial con un mínimo de complejidades.
Posibilidad de obtener más ganancias al aumentar las ventas.
El principal motivo de las ventas a crédito es aumentar las ventas.
La mayoría de los compradores prefieren las compras a crédito a las compras en efectivo. Además, si se relajan los términos del crédito comercial, los compradores incluso están dispuestos a pagar precios más altos. Así, un vendedor puede aumentar sus beneficios vendiendo a crédito.
Menos trámites
Requiere muy poca formalidad en caso de pagaré y aceptación comercial, pero no es necesario mantener ninguna formalidad en el sistema de cuenta abierta.
Volumen de financiación
El volumen de financiación a través del crédito comercial depende del volumen de compra y del momento de pago del precio.
A medida que la empresa aumenta su producción y sus compras correspondientes, las cuentas por pagar aumentan y proporcionan parte del financiamiento necesario para financiar el aumento de la producción.
Supongamos que una empresa compra a sus proveedores bienes por valor de $5.000 al día en términos de "30 netos". Por lo tanto, la empresa recibirá $ 150 000 de financiamiento procedente de cuentas por pagar (30 días X $ 5000 por día = $ 150 000) si siempre paga al final del período neto.
Ahora, si las compras a proveedores aumentan a $6.000 por día, se proporcionarán $30.000 de financiamiento adicional a medida que el nivel de cuentas por pagar finalmente aumente a $180.000 (30 días X $6.000 por día).
De manera similar, a medida que disminuye la producción, las cuentas por pagar tienden a disminuir.
Menos costoso
Si no se ofrece ningún descuento por pronto pago, no hay ningún costo por el uso del crédito durante el período neto. Por otro lado, si una empresa acepta un descuento, no hay ningún costo por el uso del crédito comercial durante el período de descuento. Sin embargo, si se ofrece un descuento por pronto pago pero no se acepta, existe un costo de oportunidad definido.
No hay necesidad de garantías
No hay necesidad de garantías para la financiación mediante crédito comercial. La buena relación comercial entre compradores y vendedores, la sólida situación financiera y la reputación de los compradores actúan como garantía.
Cuando el comprador es nuevo o financieramente débil, el vendedor puede exigir una escritura de acuerdo o garantía de un tercero.
El beneficio del mayor volumen de crédito
El crédito comercial representa un volumen continuo de crédito. No hay necesidad de hacer arreglos formales para financiarlo, ya que ya existe.
A medida que se pagan las facturas antiguas y se realizan nuevas compras de crédito, las nuevas cuentas por pagar reemplazan a las antiguas y el monto del financiamiento del crédito comercial fluctúa en consecuencia.
Desarrollo de la confianza mutua y las buenas relaciones.
La base del crédito comercial es la confianza mutua y las buenas relaciones entre el comprador y el vendedor. Sin confianza y buenas relaciones, nadie venderá bienes a crédito.
Las ventas a crédito y el pago oportuno crean una relación de confianza y comprensión mutuas.
Flexibilidad
El prestamista y el deudor pueden aumentar o disminuir el volumen de crédito según su necesidad y requerimiento. El comprador y el vendedor también pueden modificar las condiciones de venta en respuesta a cualquier dificultad.
Además, ninguna de las partes tiene obligación de cancelar el crédito de subvención.
Menos riesgo de insolvencia
En el caso de las ventas a crédito, el vendedor examina cuidadosamente la capacidad y voluntad del comprador para reembolsar el crédito. Hay menos posibilidades de insolvencia en la relación que es el resultado de la transacción fiel repetida.
Única y última fuente para pequeños comerciantes.
Las empresas nuevas y pequeñas se muestran reacias a aceptar préstamos bancarios u otros préstamos institucionales. Además, los comerciantes de las aldeas con menos educación o sin educación no pueden obtener un préstamo bancario.
Por lo tanto, inician y realizan sus negocios utilizando crédito comercial.
La fórmula para encontrar el costo aproximado del crédito comercial
Las condiciones de crédito que ofrecen a una empresa sus proveedores le permiten retrasar los pagos de sus compras.
Debido a que el costo para el proveedor de tener su dinero inmovilizado en la mercancía después de venderla probablemente se refleja en el precio de compra, el comprador ya está pagando indirectamente por este beneficio.
Por lo tanto, el comprador debe analizar cuidadosamente las condiciones del crédito para determinar la mejor estrategia de crédito comercial. Si a una empresa se le otorgan condiciones de crédito que incluyen un descuento por pronto pago, tiene dos opciones;
- Para aprovechar el descuento por pronto pago, o
- Renunciar al descuento por pronto pago.
Aprovechar el descuento por pronto pago
Si una empresa tiene la intención de obtener un descuento por pronto pago, debe pagar el último día del período de descuento. No hay ningún costo asociado con tomar un descuento por pronto pago. Pero si pensamos en el concepto de costo de oportunidad entonces tiene algún costo específico.
Ejemplo: Lawrence Industries, operador de una pequeña cadena de tiendas de videos, compró mercancías por valor de $ 1000 el 27 de febrero a un proveedor que le extendió términos de 2/10 netos 30 EOM. Si la empresa obtiene el descuento por pronto pago, debe pagar $980 [$ 1.000 – (0,02 x $ 1.000)] antes del 10 de marzo, ahorrando así $20.
Renunciar al descuento por pronto pago
Renunciar al descuento por pronto pago Si la empresa decide renunciar al descuento por pronto pago, debe pagar el último día del período de crédito.
Hay un costo implícito asociado con renunciar a un descuento por pronto pago. El costo de renunciar a un descuento por pronto pago es la tasa de interés implícita que se paga para retrasar el pago de una cuenta por pagar durante un número adicional de días.
Ventajas del crédito comercial
Fácil disponibilidad
El crédito comercial se puede obtener mucho más rápido y más fácilmente que otras fuentes de fondos. Excepto las empresas financieramente débiles y de menor reputación, todas las organizaciones empresariales pueden obtener crédito comercial con un mínimo de complejidades.
Posibilidad de obtener más ganancias al aumentar las ventas.
El principal motivo de las ventas a crédito es aumentar las ventas. La mayoría de los compradores prefieren las compras a crédito a las compras en efectivo. Además, si se flexibilizan las condiciones de los créditos comerciales, los compradores incluso están dispuestos a pagar precios más altos. Así, un vendedor puede aumentar sus beneficios vendiendo a crédito.
Menos trámites
Requiere muy poca formalidad en el caso de pagarés y aceptación comercial, pero no es necesario mantener ninguna formalidad en el sistema de cuenta abierta.
Volumen de financiación
El volumen de financiación a través del crédito comercial depende del volumen de compra y del momento de pago del precio. A medida que la empresa aumenta su producción y sus compras correspondientes, las cuentas por pagar aumentan y proporcionan parte del financiamiento necesario para financiar el aumento de la producción.
Supongamos que una empresa compra a sus proveedores bienes por valor de $5.060 al día en términos de "30 netos".
Por lo tanto, la empresa recibirá $ 150 000 de financiamiento procedente de cuentas por pagar (30 días X $ 5000 por día = $ 150 000) si siempre paga al final del período neto.
Ahora, si las compras a proveedores aumentan a $6.000 por día, se proporcionarán $30.000 de financiamiento adicional a medida que el nivel de cuentas por pagar finalmente aumente a $180.000 (30 días X $6.000 por día).
De manera similar, a medida que disminuye la producción, las cuentas por pagar tienden a disminuir.
Menos costoso
Si no se ofrece ningún descuento por pronto pago, no hay ningún costo por el uso del crédito durante el período neto. Por otro lado, si una empresa acepta un descuento, no hay ningún costo por el uso del crédito comercial durante el período de descuento. Sin embargo, si se ofrece un descuento por pronto pago pero no se aprovecha, existe un costo de oportunidad definido.
No hay necesidad de garantías
No hay necesidad de garantías para la financiación mediante crédito comercial. La buena relación comercial entre compradores y vendedores, la sólida situación financiera y la reputación de los compradores actúan como garantía. Cuando el comprador es nuevo o financieramente débil, el vendedor puede exigir una escritura de acuerdo o garantía de un tercero.
El beneficio del mayor volumen de crédito
El crédito comercial representa un volumen continuo de crédito. No hay necesidad de hacer arreglos formales para financiarlo, ya que ya existe. A medida que se pagan las facturas antiguas y se realizan nuevas compras de crédito, las nuevas cuentas por pagar reemplazan a las antiguas y el monto del financiamiento del crédito comercial fluctúa en consecuencia.
Desarrollo de la confianza mutua y las buenas relaciones.
La base del crédito comercial es la confianza mutua y las buenas relaciones entre el comprador y el vendedor. Sin confianza y buenas relaciones, nadie venderá bienes a crédito. Las ventas a crédito y el pago oportuno crean una relación de confianza y comprensión mutuas.
Flexibilidad
El proponente y el deudor pueden aumentar o disminuir el volumen del crédito según su necesidad y requerimiento. El comprador y el vendedor también pueden modificar las condiciones de venta en respuesta a cualquier dificultad. Además, ninguna de las partes tiene obligación de cancelar el crédito de subvención.
Menos riesgo de insolvencia
En el caso de ventas a crédito, el vendedor examina cuidadosamente la capacidad y voluntad del comprador para reembolsar el crédito. Hay menos posibilidades de que haya deudas incobrables en la relación, que son el resultado de repetidas transacciones fieles.
Única y última fuente para pequeños comerciantes.
Las empresas nuevas y pequeñas se muestran reacias a aceptar préstamos bancarios u otros préstamos institucionales. Además, Los comerciantes de las aldeas que tienen menos educación o no tienen educación no pueden obtener préstamos bancarios.. Por lo tanto, inician y realizan sus negocios utilizando crédito comercial.
Desventajas del crédito comercial
Período de pago más corto
En el caso del crédito comercial, al comprador se le concede un plazo muy corto para reembolsar el crédito (generalmente de 1 a 3 meses), dentro del cual es posible que no sea posible reembolsar el crédito.
En consecuencia, la confianza mutua y la buena relación entre el comprador y el vendedor pueden verse perjudicadas, lo que puede eliminar la posibilidad de cualquier transacción futura entre ellos.
Alto costo de renunciar al descuento por pronto pago
Aunque el crédito comercial no tiene ningún costo, si existe la opción de un beneficio de descuento por pronto pago y el comprador renuncia a esa opción, el costo de oportunidad del crédito comercial excede el interés cobrado por los préstamos institucionales.
Alto precio de los bienes
El comprador está dispuesto a pagar un precio más alto para aprovechar la posibilidad de compra a crédito.
Alternativamente, el vendedor acepta vender a crédito si recibe una compensación a un precio más alto. Por lo tanto, el precio de venta a crédito es generalmente más alto que el precio de venta al contado.
Posibilidad de pérdida por deudas incobrables
Cuando los bienes se venden a crédito, existe la posibilidad de no realizar el precio total. A veces el comprador puede no poder o incluso mostrarse reacio a reembolsar el crédito. Como en la mayoría de los casos no existe la documentación adecuada de las ventas a crédito, el vendedor no puede emprender ninguna acción legal.
Sin exención de impuestos
El interés de cualquier préstamo es un gasto deducible que proporciona una ventaja fiscal o un ahorro fiscal.
